ما هو الافتراض الاكتواري؟
الافتراض الاكتواري هو تقدير لمتغير غير مؤكد يتم إدخاله في نموذج مالي، عادةً لأغراض حساب الأقساط أو الفوائد. تتضمن هذه الافتراضات نماذج رياضية وإحصائية مصممة لتقييم المخاطر والاحتمالات لحدث معين. تمتلك الافتراضات الاكتوارية تطبيقات واسعة، بما في ذلك في صناعة التمويل، والاقتصاد، وبرمجة الكمبيوتر، وفي صناعة التأمين.
قد تتضمن الفرضية الاكتوارية التنبؤ بعمر الشخص المتوقع بناءً على عمره وجنسه وحالته الصحية. يستخدم الاكتواريون جداول كبيرة من البيانات الإحصائية التي تربط المتغير غير المؤكد بمجموعة متنوعة من المتغيرات التنبؤية الرئيسية. بناءً على القيم الخاصة بالمتغيرات التنبؤية، يمكن إنشاء نظام موثوق للمتغير أو الحدث غير المؤكد.
النقاط الرئيسية
- الافتراض الاكتواري هو تقدير أو توقع لمتغير أو حدث غير مؤكد، وعادة ما يكون لأغراض حساب أقساط التأمين أو المنافع.
- تتضمن الافتراضات الاكتوارية نماذج رياضية وإحصائية مصممة لتقييم المخاطر والاحتمالات لحدث معين.
- تمتلك الافتراضات الاكتوارية تطبيقات واسعة، بما في ذلك في صناعة التمويل، والاقتصاد، وبرمجة الحاسوب، وصناعة التأمين.
- تستخدم شركات التأمين الافتراضات الاكتوارية عند حساب توقعات متوسط العمر المتوقع لشخص يسعى للحصول على تأمين على الحياة.
فهم الافتراضات الاكتوارية
الافتراض الاكتواري هو تقدير لقيمة غير معروفة يتم تحديدها بناءً على طرق العلوم الاكتوارية. تتضمن العملية استخدام الأدوات الإحصائية لتحديد العلاقة بين القيم المعروفة والنتائج المحتملة للقيمة غير المعروفة. تعتبر العلوم الاكتوارية مفيدة في التنبؤ بالمدفوعات المحتملة لسياسات التأمين على الحياة وخطط المعاشات التقاعدية.
يمكن أن تتضمن الطريقة الاكتوارية تحليل العناصر التالية:
- معدلات الوفيات
- معدلات المساهمة في التقاعد
- البقاء على قيد الحياة (Survivorship)
- معدلات الإعاقة
- احتمال حدوث كارثة أو حدث جوي
تعتبر الافتراضات الاكتوارية مهمة لأنها تساعد الشركات في تطوير خطط طوارئ للمستقبل بناءً على النتائج المحتملة. كما أنها تتيح النقل العادل للمخاطر في العديد من المواقف.
على سبيل المثال، عند الاكتتاب في وثائق التأمين على الحياة، من المهم فهم احتمال وفاة المؤمن عليه خلال فترة الوثيقة. بناءً على افتراض اكتواري دقيق لهذا الاحتمال، يمكن حساب قسط عادل لمثل هذه الوثيقة. بدون القدرة على حساب هذه الاحتمالات بدقة، فإن عددًا قليلاً من الشركات سيكون على استعداد لتقديم التأمين. وإذا قدمت التأمين، فسيكون من الضروري أن يكون أكثر تكلفة للسماح بوجود هامش للخسائر غير المتوقعة.
إعداد الافتراضات هو جزء أساسي من الخدمات الاكتوارية عبر جميع مجالات الممارسة، خاصة مع استمرار استخدام الافتراضات الاكتوارية في الارتفاع في عصر ساربينز-أوكسلي الذي تم تنفيذه للحد من الاحتيال المحاسبي. قامت الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) - وهي جهة رقابية لحماية المستهلك - بإصدار قاعدة التدقيق النموذجية، التي تتطلب، من بين أمور أخرى، تدقيقًا مستقلًا للسجلات المالية. غالبًا ما تكون القياسات الاكتوارية جزءًا من البيانات المالية وتشكل جزءًا لا يتجزأ من ممارسات إدارة المخاطر في المنظمة.
أنواع الافتراضات الاكتوارية
من أكثر الافتراضات الاكتوارية شيوعًا التي تقوم بها شركات التأمين هو توقع متوسط العمر المتوقع للشخص الذي يسعى للحصول على تأمين على الحياة. عندما يتقدم شخص ما بطلب للحصول على تأمين على الحياة، يأخذ الخبير الاكتواري في شركة التأمين بعين الاعتبار عمر الشخص المقترح للتأمين، وطوله، ووزنه، وجنسه، واستخدامه للتبغ، وبعض النقاط البيانية المتعلقة بتاريخ صحته. الهدف من هذا النوع من الافتراضات هو تحديد متوسط العمر المتوقع لأغراض الاكتتاب.
على الرغم من أن الافتراضات الاكتوارية تُستخدم عادةً لتحليل الوفيات في التأمين على الحياة، إلا أن نفس المنهجيات تُطبق أيضًا على أنواع أخرى من التأمين، بما في ذلك التأمين ضد المسؤولية والتأمين على الممتلكات.
في مجال المالية، يقدم الخبراء الاكتواريون الافتراضات الاكتوارية لخطط المعاشات التقاعدية. قد تشمل الحسابات احتمالية العوائد الاستثمارية ومتطلبات الدفع بحيث يمكن للشركة التخطيط وتحديد متطلبات التمويل. كما تُستخدم لتحديد مستوى المخاطر المرتبطة باستثمارات معينة. يستخدم الخبراء الاكتواريون الذين يعملون في البنوك الاستثمارية الاحتمالات الإحصائية للمساعدة في التنبؤ بالأسواق المالية بهدف تقليل المخاطر في محفظة الاستثمار.