ما هو الميزانية السنوية؟
يحدد الميزانية السنوية الدخل والنفقات المتوقعة للشركة لفترة 12 شهرًا. تتضمن عملية إنشاء ميزانية سنوية موازنة مصادر دخل الأعمال مع نفقاتها. في العديد من الحالات، وخاصة بالنسبة للكيانات غير الفردية، يتم توسيع الميزانية السنوية لتشمل الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية. تُستخدم الميزانيات السنوية من قبل الأفراد والشركات والحكومات وأنواع أخرى من المنظمات التي تحتاج إلى تتبع النشاط المالي.
تُعتبر الميزانيات السنوية متوازنة إذا كانت النفقات المتوقعة مساوية للإيرادات المتوقعة. وتكون في حالة عجز إذا تجاوزت النفقات الإيرادات، وتكون في حالة فائض إذا تجاوزت الإيرادات النفقات.
فهم الميزانية السنوية
يمكن أن تنطبق الميزانيات السنوية على السنة المالية أو السنة التقويمية. تساعد هذه الميزانيات منشئيها في التخطيط للعام القادم وإجراء التعديلات اللازمة لتحقيق أهدافهم المالية. تساعد الميزانيات السنوية الأفراد على إدارة أموالهم بشكل أفضل. بالنسبة للشركات والحكومات والمنظمات الأخرى، تعتبر الميزانيات السنوية حيوية وغالبًا ما تكون مطلوبة لأغراض التخطيط فيما يتعلق بمصادر الدخل والنفقات الضرورية - الأصول، الالتزامات، وحقوق الملكية اللازمة لدعم العمليات على مدار فترة السنة الواحدة؛ وتدفقات النقد المستخدمة في إعادة الاستثمارات، إدارة الديون، أو الأغراض التقديرية.
النقاط الرئيسية
- الميزانية السنوية هي خطة للنفقات المتوقعة لشركة على مدار السنة.
- تعمل الميزانيات السنوية كمعايير يمكن للفرد أو الشركة قياس التقدم من خلالها وكأدوات للمساعدة في إدارة الأموال بشكل أفضل.
- يمكن أن تكون الميزانيات متوازنة (النفقات = الإيرادات)، أو في عجز (تتجاوز النفقات الإيرادات)، أو في فائض (تتجاوز الإيرادات النفقات).
دور رئيسي آخر للميزانية السنوية، التي تُقسّم عادةً إلى فترات شهرية، هو تمكين مقارنات الأداء بين الميزانية و"الأداء الفعلي". على سبيل المثال، إذا اضطر شخص ما إلى استخدام احتياطي المدخرات في نهاية الشهر لدفع فاتورة بطاقة الائتمان، يمكنه النظر في بنود الميزانية السنوية لمعرفة أين تجاوزت النفقات الفعلية النفقات المدرجة في الميزانية وإجراء التعديلات المناسبة. بالنسبة لصاحب العمل الفردي أو الشركات الكبيرة على حد سواء، فإن الميزانية السنوية الداخلية ضرورية لتتبع الأجزاء المتحركة من العمل لتحقيق أو تجاوز الأهداف المالية الرئيسية.