ما هو تعويض الفائدة؟
التعويض عن الفائدة هو تخفيض في مقدار مدفوعات الفائدة التي يتلقاها المشارك في خطة التقاعد، والذي قد يحدث عندما يكون المشارك مدينًا بأموال للخطة.
النقاط الرئيسية
- عندما يكون على المشارك دين لخطة التقاعد، قد يكون هناك تخفيض في الدفعة يُشار إليه باسم تعويض الفائدة.
- يمكن أن يحدث هذا التعويض عند تلقي الفوائد من مصادر أخرى.
- يسمح قانون الضمان الاجتماعي الأمريكي بحجز ما يصل إلى 10% من المزايا للأموال المستحقة.
فهم تعويض الفائدة
يهدف تعويض الفائدة إلى تعديل مزايا التقاعد التي يتلقاها المشارك في الخطة، نظرًا للمساهمات المتأخرة التي كان يجب على المشارك دفعها في الماضي. بشكل أساسي، يتم خصم المساهمات المتأخرة المستحقة على المشارك من مدفوعات تقاعده لضمان دفعها للخطة.
يمكن أن يحدث هذا النوع من التعويض أيضًا إذا كان المشارك يتلقى مزايا تقاعدية من مصادر أخرى غير الخطة. ينص قانون الضمان الاجتماعي الأمريكي على حجب ما يصل إلى 10% من مزايا المشاركين في الخطة لتعويض الأموال المستحقة للخطة.
نظرة عامة على فوائد خطط التقاعد
نوع الفوائد المدفوعة من خطط التقاعد يعتمد على خيارات التوزيع المتاحة لكل خطة والاختيارات التي يقوم بها المشاركون والمستفيدون منهم.
- الدفعات القسطية: تُدفع هذه الدفعات على فترات منتظمة لفترة محددة مثل خمس أو عشر سنوات، أو بمبلغ محدد، على سبيل المثال، 2000 دولار شهريًا، وتستمر حتى يتم استنفاد الحساب.
- دفعات الأقساط السنوية: تُدفع هذه الدفعات من خطة استحقاقات محددة أو بموجب عقد تم شراؤه من خلال خطة مساهمات محددة. تُدفع الدفعات على فترات منتظمة على مدى فترة تزيد عن سنة واحدة، وذلك حسب نوع القسط السنوي.
بالنسبة للمشارك المتزوج والمستحق الذي يتوفى قبل تاريخ بدء المعاش، يجب على الخطة دفع معاش الناجي المؤهل قبل التقاعد (QPSA) للزوج الباقي على قيد الحياة. يمكن للمشارك، بموافقة الزوج، التنازل عن QPSA واختيار شكل بديل للتوزيع وفقًا لشروط الخطة. يجب على المشاركين غير المتزوجين تلقي معاش مدى الحياة الفردي ما لم يتم التنازل عنه.