ما هو المشارك في الخطة؟
المشارك في الخطة هو شخص يساهم في خطة التقاعد أو حساب مؤهل (مثل 401(k) أو حساب توفير صحي (HSA)) ويكون في وضع يسمح له بتلقي مدفوعات الفوائد من الخطة. يمكن أن يعني المشارك في الخطة إما شخصًا يعمل أو متقاعدًا يتلقى توزيعات من الخطة، أو المستفيد، أو معالًا تم تسميته من قبل عضو مساهم.
النقاط الرئيسية
- يساهم مشارك الخطة إما في خطة مؤهلة أو يكون في وضع يسمح له بتلقي مدفوعات الفوائد من الخطة.
- سيشمل المشاركون في خطة المعاشات التقاعدية كل من العمال المؤهلين والمتقاعدين الذين يتلقون توزيعات من خطة المزايا المحددة، أو المستفيد أو المعال الذي يسميه عضو مساهم.
- يحق للمشارك في الخطة تلقي مدفوعات الفوائد من الخطة طالما تم استيفاء متطلبات الخطة.
فهم المشاركين في الخطة
يحق للمشارك في الخطة الحصول على مدفوعات الفوائد من خطة التقاعد، سواء كانت معاشًا تقاعديًا بمزايا محددة أو خطة مساهمة محددة، طالما تم الوفاء بالمتطلبات المنصوص عليها في عقد الخطة. في معظم خطط المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة، يُطلب من العضو إكمال عدد أدنى من سنوات الخدمة للتأهل للحصول على الحد الأقصى المسموح به من المعاش التقاعدي (المعروف باسم الاستحقاق).
يمكن أن يشمل تعريف قانون الضرائب لـ "المشارك النشط" في خطة الشركة الموظفين الذين لا يشاركون في خطة صاحب العمل. كما يُعتبر المستفيد من مشارك متوفى مشاركًا في الخطة.
يُستخدم مصطلح "المشارك في الخطة" أحيانًا لوصف الأشخاص المسجلين في خطة 401(k) الخاصة بالشركة، والتي يمكن أن تشمل موظفًا حاليًا أو سابقًا أو متقاعدًا. تتكون خطة 401(k) من تأجيلات الرواتب أو مساهمات من الموظف مع إمكانية قيام صاحب العمل بإيداع مساهمات مطابقة بناءً على نسبة مئوية من راتب الموظف.
ومع ذلك، في بعض الأحيان يمكن أن تشمل المشاركين في الخطة أولئك الموظفين الذين لا يساهمون حاليًا في الخطة ولكنهم مسجلون في خطة 401(k). يمكن أن يكون المشاركون في الخطة أيضًا أولئك الذين لم يتم تسجيلهم ولكنهم مؤهلون للتسجيل. بمعنى آخر، ليس دائمًا ما يكون المشارك في الخطة موظفًا أو شخصًا يساهم بنشاط في خطة التقاعد.
خطط المعاشات التقاعدية للمشاركين
خطة المعاشات التقاعدية هي خطة تقاعد تتطلب من صاحب العمل تقديم مساهمات في مجموعة من الأموال المخصصة لفائدة مستقبلية للعامل. يتم استثمار مجموعة الأموال نيابة عن الموظف، وتولّد الأرباح من الاستثمارات الدخل للعامل عند التقاعد.
بالإضافة إلى المساهمات المطلوبة من صاحب العمل، تحتوي بعض خطط التقاعد على مكون استثماري اختياري. قد تسمح خطة التقاعد للعامل بالمساهمة بجزء من دخله الحالي من الأجور في خطة استثمارية للمساعدة في تمويل التقاعد. قد يقوم صاحب العمل أيضًا بمطابقة جزء من المساهمات السنوية للعامل، حتى نسبة مئوية محددة أو مبلغ بالدولار. عادةً ما تشير خطة التقاعد إلى الخطة التقليدية المحددة الفوائد، مع دفعة محددة، يتم تمويلها والتحكم فيها بالكامل من قبل صاحب العمل. تقدم بعض الشركات كلا النوعين من الخطط. بل إنها تسمح للموظفين بـ تحويل أرصدة 401(k) إلى خطط الفوائد المحددة الخاصة بهم.
هناك نوع آخر وهو خطة المعاشات التقاعدية على أساس الدفع عند الاستحقاق. يتم إعدادها من قبل صاحب العمل، وعادة ما يتم تمويلها بالكامل من قبل الموظف، الذي يمكنه اختيار خصومات من الراتب أو مساهمات بمبلغ مقطوع، والتي عادةً لا يُسمح بها في خطط 401(k). بخلاف ذلك، فهي تشبه خطط 401(k)، باستثناء أنها عادةً لا تقدم مساهمة مطابقة من الشركة.
صناديق التقاعد
عندما يتكون نظام المزايا المحددة من مساهمات مجمعة من أصحاب العمل أو النقابات أو منظمات أخرى، يُشار إليه عادةً بصندوق التقاعد. يُدار بواسطة وسيط مالي ويُشرف عليه مديرو الصناديق المحترفون نيابةً عن الشركة وموظفيها، حيث تتحكم صناديق التقاعد في مبالغ كبيرة من رأس المال وتمثل أكبر المستثمرين المؤسسيين في العديد من الدول. يمكن أن تهيمن أفعالهم على أسواق الأسهم التي يستثمرون فيها. عادةً ما تكون صناديق التقاعد معفاة من ضريبة الأرباح الرأسمالية. وتكون الأرباح على محافظهم الاستثمارية مؤجلة الضريبة أو معفاة من الضرائب.
الخلاصة
سواء كان ذلك معاشًا تقاعديًا، أو خطة 401(k)، أو حساب IRA، فإن فهم من هو مؤهل لتلقي الفوائد من خطة التقاعد أمر ضروري لتحقيق الأمان المالي لك ولأحبائك.