ما هي تقنية بورنهويتر-فيرغسون؟
تقنية بورنهويتر-فيرغسون هي طريقة لحساب تقدير خسائر شركة التأمين. تُعرف تقنية بورنهويتر-فيرغسون أيضًا باسم طريقة بورنهويتر-فيرغسون، وتقدّر الخسائر "المتكبدة ولكن لم يتم الإبلاغ عنها بعد" (IBNR) لسنة بوليصة التأمين. تم إنشاء هذه التقنية من قبل اثنين من الاكتواريين، بورنهويتر وفيرغسون، وتم تقديمها لأول مرة في عام 1972.
النقاط الرئيسية
- تقنية بورنهويتر-فيرغسون هي طريقة لتقدير الخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها بعد (IBNR) لشركات التأمين.
- هذه واحدة من أكثر الطرق شيوعًا لحساب احتياطيات الخسائر، وتأتي في المرتبة الثانية بعد طريقة السلسلة المتدرجة.
- تجمع تقنية بورنهويتر-فيرغسون بين ميزات طريقتي السلسلة المتدرجة ونسبة الخسائر المتوقعة، وتخصص أوزانًا لنسبة الخسائر المدفوعة والخسائر المتكبدة.
- قد تكون التقنية مفيدة عندما تكون الخسائر ذات تكرار منخفض ولكن شدة عالية.
كيف تعمل تقنية بورنهويتر-فيرغسون
تُعتبر طريقة بورنهويتر-فيرغسون واحدة من أكثر طرق تقييم احتياطي الخسائر استخدامًا، وتأتي في المرتبة الثانية بعد طريقة السلسلة المتدرجة. تجمع هذه الطريقة بين خصائص السلسلة المتدرجة وطرق نسبة الخسارة المتوقعة وتخصص أوزانًا لنسبة الخسائر المدفوعة والخسائر المتكبدة. وعلى عكس طريقة السلسلة المتدرجة، التي تبني نموذجًا استنادًا إلى الخبرة السابقة، فإن تقنية بورنهويتر-فيرغسون تبني نموذجًا استنادًا إلى تعرض شركة التأمين للخسارة.
هناك طريقتان متكافئتان جبريًا لحساب الخسارة وفقًا لتقنية بورنهويتر-فيرجسون. في النهج الأول، يتم إضافة الخسائر المبلغ عنها (أو المدفوعة) غير المطورة مباشرة إلى الخسائر المتوقعة (استنادًا إلى نسبة خسارة مسبقة)، مضروبة في نسبة مئوية مقدرة غير مبلغ عنها.
BF = L + ELR * التعرض * (1 - w)
حيث أن BF هو المبلغ النهائي، وL هو الخسارة، وELR هو نسبة الخسارة المتوقعة، وExposure هو التعرض، وw هو الوزن.
في طريقة الحساب الثانية، يتم أولاً تطوير الخسائر المبلغ عنها (أو المدفوعة) إلى الخسائر النهائية باستخدام نهج السلسلة المتدرجة وتطبيق عامل تطوير الخسائر (loss development factor) (LDF). بعد ذلك، يتم ضرب الخسائر النهائية للسلسلة المتدرجة في نسبة مئوية مقدرة للخسائر المبلغ عنها. وأخيراً، يتم إضافة الخسائر المتوقعة مضروبة في نسبة مئوية مقدرة للخسائر غير المبلغ عنها (كما في النهج الأول).
BF = L مضروب في LDF مضروب في w زائد ELR مضروب في Exposure مضروب في (1 - w)
النسبة المئوية المقدرة المبلغ عنها هي المعكوس لعامل تطور الخسارة. يتم حساب مطالبات IBNR بعد ذلك عن طريق طرح الخسائر المبلغ عنها من تقدير الخسارة النهائية لطريقة بورنهويتر-فيرغسون.
تقنية بورنهويتر-فيرغسون مقابل طريقة السلسلة المتدرجة
تقوم طريقة السلسلة المتدرجة بفحص النقطة على مدى فترة زمنية يتم فيها الإبلاغ عن المطالبة أو دفعها. يستخدم شركات التأمين هذه الطريقة لـ"تخطيط" الخسائر المستقبلية، حيث يكون مجموع جميع الخسائر المستقبلية مساويًا لـ IBNR. يتم تحويل تقديرات المطالبات من الفترات الزمنية الماضية إلى أرقام ملموسة، بناءً على تجربة الخسائر. وهذا يعني أن الخبير الاكتواري يستبدل التقديرات السابقة بالمطالبات الفعلية.
تقوم تقنية بورنهويتر-فيرغسون بتقدير الخسائر غير المبلغ عنها (IBNR) خلال فترة زمنية معينة عن طريق تقدير الخسارة النهائية لمخاطر معينة ثم تقدير النسبة المئوية لهذه الخسارة النهائية التي لم يتم الإبلاغ عنها في ذلك الوقت. تحسب بورنهويتر-فيرغسون الخسارة المقدرة كمجموع الخسارة المبلغ عنها بالإضافة إلى الخسائر غير المبلغ عنها (IBNR)، حيث يتم حساب الخسائر غير المبلغ عنها كخسارة نهائية مقدرة مضروبة في النسبة المئوية للخسارة غير المبلغ عنها. تستخدم تقديرات الخسارة تقديرات الخسارة الأولية.
قد تكون طريقة بورنهويتر-فيرغسون الأكثر فائدة في الحالات التي لا توفر فيها الخسائر المبلغ عنها فعليًا مؤشرًا جيدًا للخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR). يكون هذا مرجحًا عندما تكون الخسائر ذات تكرار منخفض ولكن شدة عالية، وهي مجموعة تجعل من الصعب تقديم تقديرات دقيقة. يكون من الأسهل على شركة التأمين التنبؤ بما سيحدث مع المطالبات ذات التكرار العالي والشدة المنخفضة.