ما هو منهج نسبة الخسارة المتوقعة – ELR؟
طريقة نسبة الخسارة المتوقعة (ELR) هي تقنية تُستخدم لتحديد المبلغ المتوقع للمطالبات بالنسبة إلى الأقساط المكتسبة. تُستخدم طريقة نسبة الخسارة المتوقعة (ELR) عندما يفتقر المؤمن إلى بيانات كافية عن وقوع المطالبات السابقة بسبب التغييرات في عروض منتجاته، وعندما يفتقر إلى عينة كبيرة بما يكفي من البيانات لخطوط المنتجات ذات الأمد الطويل.
الصيغة لطريقة ELR هي
طريقة ELR = الأقساط المكتسبة (EP) * نسبة الخسارة المتوقعة (ELR) - الخسائر المدفوعة
حيث:
EP = الأقساط المكتسبة
كيفية حساب نسبة الخسارة المتوقعة – طريقة ELR
لحساب طريقة نسبة الخسارة المتوقعة، قم بضرب الأقساط المكتسبة في نسبة الخسارة المتوقعة ثم اطرح الخسائر المدفوعة.
ماذا يخبرك أسلوب ELR؟
تخصص شركات التأمين جزءًا من أقساطها من الاكتتاب في السياسات الجديدة لدفع المطالبات المستقبلية. يتم استخدام نسبة الخسارة المتوقعة لتحديد المبلغ الذي يتم تخصيصه. من المهم أيضًا ملاحظة أن تكرار وشدة المطالبات التي يتوقعون مواجهتها يلعبان دورًا أيضًا. تستخدم شركات التأمين مجموعة متنوعة من طرق التنبؤ لتحديد احتياطيات المطالبات.
في بعض الحالات، مثل خطوط الأعمال الجديدة، قد يكون استخدام طريقة ELR هو الطريقة الوحيدة لتحديد المستوى المناسب من احتياطيات الخسائر المطلوبة. يمكن أيضًا استخدام طريقة ELR لتحديد احتياطي الخسائر لخطوط الأعمال والفترات الزمنية للسياسات المحددة. نسبة الخسارة المتوقعة، مضروبة في الرقم المناسب من الأقساط المكتسبة، ستنتج الخسائر النهائية المقدرة (المدفوعة أو المتكبدة). ومع ذلك، بالنسبة لبعض خطوط الأعمال، قد تفرض اللوائح الحكومية الحد الأدنى من مستويات احتياطيات الخسائر المطلوبة.
- تُستخدم لتحديد المبلغ المتوقع للمطالبات، بالنسبة إلى الأقساط المكتسبة.
- يخصص شركات التأمين جزءًا من الأقساط من السياسات لدفع المطالبات المستقبلية—يحدد معدل الخسارة المتوقع مقدار ما يخصصونه.
- يتم استخدام ELR للأعمال أو خطوط الأعمال التي تفتقر إلى البيانات السابقة، بينما يتم استخدام طريقة السلسلة المتدرجة للأعمال المستقرة.
مثال على كيفية استخدام طريقة نسبة الخسارة المتوقعة (ELR)
يمكن لشركات التأمين أيضًا استخدام نسبة الخسارة المتوقعة لحساب احتياطي الخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) والاحتياطي الكلي. نسبة الخسارة المتوقعة هي نسبة الخسائر النهائية إلى الأقساط المكتسبة. يمكن حساب الخسائر النهائية عن طريق ضرب الأقساط المكتسبة في نسبة الخسارة المتوقعة. يتم حساب الاحتياطي الكلي عن طريق طرح الخسائر المدفوعة من الخسائر النهائية. يتم حساب احتياطي IBNR عن طريق طرح الاحتياطي النقدي من الاحتياطي الكلي.
على سبيل المثال، لدى شركة التأمين أقساط مكتسبة بقيمة 10,000,000 دولار ونسبة خسارة متوقعة تبلغ 0.60. على مدار العام، دفعت خسائر بقيمة 750,000 دولار واحتياطيات نقدية بقيمة 900,000 دولار. سيكون إجمالي احتياطي شركة التأمين 5,250,000 دولار (10,000,000 دولار * 0.60 - 750,000 دولار)، وسيكون احتياطي IBNR الخاص بها 4,350,000 دولار (5,250,000 دولار - 900,000 دولار).
الفرق بين طريقة ELR وطريقة السلسلة المتدرجة (CLM)
يتم استخدام كل من نسبة الخسارة المتوقعة (ELR) وطريقة السلسلة المتدرجة (CLM) لقياس احتياطيات المطالبات، حيث تستخدم CLM البيانات السابقة للتنبؤ بما سيحدث في المستقبل. بينما تُستخدم نسبة الخسارة المتوقعة (ELR) عندما يكون هناك القليل من البيانات السابقة للاعتماد عليها، تُستخدم CLM للأعمال المستقرة وخطوط الأعمال.
قيود استخدام طريقة ELR
يتم تحديد مقدار احتياطيات المطالبات التي يجب أن يخصصها المؤمن باستخدام النماذج الاكتوارية وطرق التنبؤ. غالبًا ما يستخدم المؤمنون نسبة الخسارة المتوقعة بناءً على كمية وجودة البيانات المتاحة. يكون هذا مفيدًا في المراحل المبكرة من التنبؤ لأنه لا يأخذ في الاعتبار الخسائر المدفوعة الفعلية، ولكن في المراحل اللاحقة، يجعل هذا النقص في الحساسية للتغيرات في الخسائر المبلغ عنها والمدفوعة أقل دقة وبالتالي أقل فائدة.
تعرف على المزيد حول طريقة نسبة الخسارة المتوقعة (ELR)
اطلع على المزيد حول حساب ربحية شركات التأمين باستخدام نسب الخسارة والنسب المجمعة.