ما هي طريقة السلسلة المتدرجة (Chain Ladder Method)؟
طريقة السلم المتسلسل (CLM) هي طريقة لحساب متطلبات احتياطي المطالبات في البيانات المالية لشركة التأمين. تُستخدم طريقة السلم المتسلسل من قبل شركات التأمين للتنبؤ بمقدار الاحتياطيات التي يجب إنشاؤها لتغطية المطالبات المستقبلية المتوقعة عن طريق إسقاط تجربة المطالبات السابقة إلى المستقبل. لذلك، تعمل طريقة السلم المتسلسل فقط عندما يُفترض أن تستمر أنماط الخسائر السابقة في المستقبل. عندما تتغير تجربة المطالبات الحالية لشركة التأمين لسبب ما، لن تنتج طريقة السلم المتسلسل تقديرًا دقيقًا دون إجراء التعديلات المناسبة.
تُعتبر هذه الطريقة الاكتوارية واحدة من أكثر طرق الاحتياطي شيوعًا التي تستخدمها شركات التأمين. يمكن مقارنة طريقة السلسلة المتدرجة مع تقنية بورنهويتر-فيرغسون وطريقة نسبة الخسارة المتوقعة (ELR) لحساب احتياطيات شركات التأمين.
النقاط الرئيسية
- تُعتبر طريقة السلسلة المتدرجة (Chain Ladder Method - CLM) وسيلة شائعة تستخدمها شركات التأمين لتقدير احتياطيات المطالبات المطلوبة.
- يقوم CLM بحساب الخسائر المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) من خلال مثلثات التصفية، وهي شجرة ثنائية احتمالية تحتوي على الخسائر للسنة الحالية بالإضافة إلى الأقساط وتقديرات الخسائر السابقة.
- الافتراض الأساسي لطريقة السلسلة المتدرجة هو أن تجربة المطالبات السابقة تعد مؤشرًا جيدًا للنتائج المستقبلية.
طريقة السلسلة المتدرجة
تقوم طريقة السلسلة المتدرجة بحساب تقديرات الخسائر "المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها" (IBNR)، باستخدام مثلثات التصفية للخسائر المدفوعة والخسائر المتكبدة، والتي تمثل مجموع الخسائر المدفوعة والاحتياطيات الخاصة بالحالات. تُطلب من شركات التأمين تخصيص جزء من الأقساط التي تتلقاها من أنشطتها في الاكتتاب لدفع المطالبات التي قد تُقدم في المستقبل. يؤثر دقة التنبؤ بالمطالبات وتخصيص الاحتياطيات بشكل كبير على الوضع المالي لشركة التأمين.
مثلثات التسوية (أو مثلثات التأخير) هي مصفوفات ثنائية الأبعاد يتم إنشاؤها من خلال تجميع بيانات المطالبات على مدى فترة زمنية. يتم تمرير بيانات المطالبات عبر عملية عشوائية لإنشاء مصفوفات التسوية بعد السماح بالعديد من درجات الحرية.
مثلث التصفية.
الافتراضات الرئيسية
في جوهره، يعتمد أسلوب السلسلة المتدرجة على افتراض أن الأنماط في أنشطة المطالبات في الماضي ستستمر في الظهور في المستقبل. لكي يكون هذا الافتراض صحيحًا، يجب أن تكون البيانات من تجارب الخسائر السابقة دقيقة. هناك عدة عوامل يمكن أن تؤثر على الدقة، بما في ذلك التغييرات في عروض المنتجات، والتغييرات التنظيمية والقانونية، وفترات المطالبات ذات الشدة العالية، والتغييرات في عملية تسوية المطالبات. إذا كانت الافتراضات المدمجة في النموذج تختلف عن المطالبات الملاحظة، فقد يضطر شركات التأمين إلى إجراء تعديلات على النموذج.
يمكن أن يكون إنشاء التقديرات أمرًا صعبًا بسبب التقلبات العشوائية في بيانات المطالبات ووجود مجموعة بيانات صغيرة، مما قد يؤدي إلى أخطاء في التنبؤ. لتجاوز هذه المشكلات، يقوم شركات التأمين بدمج بيانات المطالبات الخاصة بالشركة مع البيانات من الصناعة بشكل عام.
خطوات تطبيق طريقة السلسلة المتتابعة (Chain Ladder Method)
وفقًا لكتاب جاكلين فريدلاند "تقدير المطالبات غير المدفوعة باستخدام التقنيات الأساسية"، فإن الخطوات السبع لتطبيق طريقة السلسلة المتدرجة هي:
- جمع بيانات المطالبات في مثلث التطوير
- حساب عوامل العمر إلى العمر
- حساب متوسط العوامل من عمر إلى عمر
- اختر عوامل تطوير المطالبات
- اختر عامل الذيل (Tail Factor)
- حساب عوامل تطور المطالبات التراكمية
- التنبؤ بالمطالبات النهائية للمشروع
عوامل العمر إلى العمر، والمعروفة أيضًا باسم عوامل تطور الخسارة (LDFs) أو نسب الربط، تمثل نسبة مبالغ الخسارة من تاريخ تقييم إلى آخر، وهي تهدف إلى التقاط أنماط نمو الخسائر بمرور الوقت. تُستخدم هذه العوامل لتوقع المكان الذي ستستقر فيه المبالغ النهائية للخسائر.