ما هو الاسترداد؟
الاسترداد هو بند تعاقدي يتطلب إعادة الأموال التي تم دفعها بالفعل إلى موظف إلى صاحب العمل أو المستفيد، وأحيانًا مع عقوبة.
تستخدم العديد من الشركات سياسات الاسترداد في عقود الموظفين للرواتب القائمة على الحوافز مثل المكافآت. تُستخدم هذه السياسات غالبًا في الصناعة المالية. معظم شروط الاسترداد غير قابلة للتفاوض. تُستخدم سياسات الاسترداد عادةً كرد فعل على سوء السلوك أو الفضائح أو الأداء الضعيف أو انخفاض أرباح الشركة.
النقاط الرئيسية
- الاسترداد هو بند تعاقدي يتطلب من الموظف إعادة الأموال التي تم دفعها بالفعل من قبل صاحب العمل، وأحيانًا مع عقوبة.
- تعمل استردادات الأموال كسياسات تأمين في حالة الاحتيال أو سوء السلوك، أو انخفاض أرباح الشركة، أو ضعف أداء الموظفين.
- عادةً ما تتضمن المخصصات الأجر القائم على الحوافز مثل المكافآت أو الفوائد الأخرى.
- تُستخدم استردادات الأموال بشكل أساسي في الصناعة المالية، ولكن يمكن العثور عليها أيضًا في العقود الحكومية والمعاشات وMedicaid.
فهم استرداد الأموال
ازدادت بنود الاسترداد منذ الأزمة المالية لعام 2008 لأنها تسمح للشركة باسترداد الأجر القائم على الحوافز من الرؤساء التنفيذيين في حالة سوء السلوك أو أي تباينات في التقارير المالية للشركة. قبل عام 2008، كانت حوالي 3% من شركات Fortune 100 تستخدم بنود الاسترداد. بحلول عام 2010، قفزت هذه النسبة إلى 82% (مدونة جامعة سينسيناتي للقانون) (Paycor). هذا التبني الواسع لهذا البند يرجع بشكل كبير إلى التغييرات التنظيمية التي تهدف إلى تعزيز الحوكمة المؤسسية والمساءلة.
تُدرج استردادات الأموال أيضًا في عقود الموظفين حتى يتمكن أصحاب العمل من التحكم في المكافآت والمدفوعات الأخرى القائمة على الحوافز. يعمل استرداد الأموال كشكل من أشكال التأمين في حالة احتياج الشركة للرد على أزمة مثل الاحتيال أو سوء السلوك أو إذا شهدت الشركة انخفاضًا في الأرباح. يجب على الموظف أيضًا إعادة الأموال إذا شعر صاحب العمل أن أدائه كان ضعيفًا.
تختلف استردادات الأموال (Clawbacks) عن غيرها من عمليات الاسترداد أو السداد لأنها غالبًا ما تأتي مع عقوبة. يجب على الموظف عادةً دفع أموال إضافية إلى صاحب العمل عندما يتم تفعيل استرداد الأموال.
تمنع أحكام الاسترداد الأشخاص من استخدام المعلومات غير الصحيحة وتُستخدم لتحقيق توازن بين تنمية المجتمع والرفاهية المؤسسية. يمكن أن تساعد في منع إساءة استخدام المعلومات المحاسبية من قبل الموظفين في صناعة المالية.
تُعتبر استردادات الأموال جزءًا مهمًا من نموذج الأعمال لأنها تساعد في استعادة ثقة المستثمرين والجمهور في شركة أو صناعة معينة. قامت البنوك بتطبيق شروط استرداد الأموال بعد الأزمة المالية كوسيلة لتصحيح أي أخطاء مستقبلية من قبل مديريها التنفيذيين.
استرداد المكافآت وتعويضات التنفيذيين
قانون ساربينز-أوكسلي لعام 2002 كان أول قانون فيدرالي يسمح باسترداد تعويضات التنفيذيين. ينص على استرداد المكافآت وغيرها من التعويضات القائمة على الحوافز المدفوعة للرؤساء التنفيذيين والمديرين الماليين إذا أدى سوء السلوك من جانب الشركة، وليس بالضرورة التنفيذيين أنفسهم، إلى إعادة صياغة الأداء المالي.
تم تعديل قانون الاستقرار الاقتصادي الطارئ لعام 2008 في عام 2009. يسمح القانون باسترداد المكافآت والتعويضات القائمة على الحوافز المدفوعة للمديرين التنفيذيين أو لأعلى 20 موظفًا من حيث الأجر. ينطبق ذلك في الحالات التي يتم فيها اكتشاف أن النتائج المالية كانت غير دقيقة، بغض النظر عما إذا كان هناك أي سوء سلوك. ينطبق القانون فقط على الشركات التي تلقت أموال برنامج إنقاذ الأصول المتعثرة (TARP).
تم اقتراح قاعدة من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) في يوليو 2015. كانت مرتبطة بقانون دود-فرانك لعام 2010 وستسمح للشركات باسترداد التعويضات القائمة على الحوافز المدفوعة للمديرين التنفيذيين في حالة إعادة صياغة الحسابات. يقتصر الاسترداد على الفائض الذي كان سيتم دفعه وفقًا للنتائج المعاد صياغتها. ستتطلب القاعدة من البورصات منع الشركات التي لا تحتوي عقودها على مثل هذه الأحكام من الإدراج.
تمت الموافقة على هذه القاعدة في 26 أكتوبر 2022.
استرداد الأموال في الأسهم الخاصة
يمكن العثور على مصطلح "استرداد" أيضًا في بعض السياقات الأخرى. يشير إلى حق الشركاء المحدودين في الأسهم الخاصة في استعادة جزء من الفائدة المحملة للشركاء العامين في الحالات التي تعني فيها الخسائر اللاحقة أن الشركاء العامين قد تلقوا تعويضًا زائدًا.
يتم حساب الاستردادات عندما يتم تصفية الصندوق. يمكن لـ Medicaid استرداد تكاليف الرعاية من ممتلكات المرضى المتوفين. قد لا تشير الاستردادات حتى إلى المال في بعض الحالات. يمكن للمحامين استرداد الوثائق المحمية التي تم تسليمها عن طريق الخطأ خلال عملية الاكتشاف الإلكتروني.
يشير مصطلح "استرداد الأرباح" أيضًا إلى انخفاض في سعر السهم بعد ارتفاعه.
أمثلة على بنود الاسترداد
تسمح العديد من القوانين الفيدرالية باسترداد تعويضات التنفيذيين بناءً على الاحتيال أو الأخطاء المحاسبية. قد تقوم الشركات أيضًا بإدراج بنود استرداد في عقود الموظفين سواء كانت هذه البنود مطلوبة بموجب القانون أم لا، وذلك حتى تتمكن من استرداد المكافآت التي تم دفعها بالفعل.
تشمل بعض أكثر بنود الاسترداد شيوعًا التي تستخدمها الشركات والمؤسسات التأمينية والحكومة الفيدرالية:
- تعويضات التنفيذيين: يمكن استخدام استرداد التعويضات إذا خالف أحد التنفيذيين اتفاقية، أو أساء استخدام المعلومات، أو ذهب للعمل لدى منافس.
- الأرباح الموزعة: يمكن استردادها في ظل ظروف معينة.
- ميديكيد: يمكن لبرنامج ميديكيد استرداد أي أموال تم دفعها لرعاية مستفيد من ميديكيد بعد وفاته.
- المعاشات التقاعدية: يمكن للشركات استرداد المعاشات التقاعدية إذا كان هناك أي دليل على الاحتيال أو إساءة استخدام المعلومات من قبل المتقاعد.
متى يمكن لبرنامج Medicaid استرداد تكاليف الرعاية؟
تُطلب من برامج Medicaid الحكومية استرداد تكاليف الدفع للمرافق التمريضية والمستشفيات والأدوية الموصوفة والخدمات المنزلية والمجتمعية، ولكن ينطبق هذا القاعدة فقط على المستفيدين الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا أو أكثر. يتم عادةً استرداد هذه الأموال من ممتلكاتهم بعد الوفاة، ولكن هناك أحكام للحالات الصعبة التي تُفرض على الأقارب الباقين على قيد الحياة.
هل هناك أي دفاعات ضد أحكام الاسترداد؟
يعتمد ذلك على طبيعة الشرط، ولكن يمكن القول بأن استرداد الأموال الذي لا يستند إلى اتفاق مكتوب وموقع في وقت الدخول في علاقة عمل قد يكون غير قابل للدعم.
يمكن لقوانين الأجور وساعات العمل على مستوى الولاية أن تدعم أو تدافع ضد هذه المسألة في قضايا التوظيف.
قد يكون من المفيد توضيح أن استرداد الأموال لم يتم تطبيقه على أي شخص آخر في ظل نفس الظروف، مما يشير إلى وجود مستوى معين من التحيز.
ما هو مثال على عقوبة الاسترداد؟
مرة أخرى، يمكن أن يعتمد ذلك على طبيعة المخصص ومصدر الأموال المعنية، ولكن عادةً ما تكون العقوبة مبلغًا يُضاف إلى الأموال التي يتم استردادها.
قد يحصل الموظف على مكافأة قدرها 5,000 دولار عند تحقيق هدف المبيعات، ولكن المكافأة تأتي مع شرط استرداد. لاحقًا، يُكتشف أن الموظف تلاعب بسجلات المبيعات ولم يحقق ذلك الهدف. قد يتضمن الاسترداد إعادة دفع 5,000 دولار بالإضافة إلى غرامة بنسبة 10% ليصبح المجموع 5,500 دولار.
الخلاصة
غالبًا ما تنتج استردادات الأموال عن قضايا تتعلق بسوء السلوك أو الأداء الضعيف من قبل الموظف، ولكن يمكن أن تحدث أيضًا عندما تواجه الشركة مشاكل مالية دون أي خطأ من جانب الموظف المعني. يمكن عادةً تنفيذ استرداد الأموال إذا تم الاتفاق عليه في عقد مكتوب وموقع.
سترغب في طلب المساعدة القانونية في أي حالة إذا تعرضت لمثل هذا الأمر، لتتأكد من فهمك لجميع حقوقك، خياراتك، والتزاماتك. هذا الأمر مهم بشكل خاص عندما يكون للحكومة دور في الموضوع، مثل برنامج Medicaid، أو إذا كانت ترتيبات التقاعد الخاصة بك مهددة.