ما هي طريقة تقييم احتياطي المعاشات السنوية للمفوضين (CARVM)؟
طريقة تقييم احتياطي الأقساط السنوية للمفوضين (CARVM) هي طريقة تُستخدم لحساب الاحتياطيات النقدية القانونية لشركة التأمين على الأقساط السنوية.
يمكن حسابها وفقًا لعدة طرق مختلفة. يجب أن يكون الاحتياطي النقدي للمعاش أكبر أو يساوي القيمة المحسوبة بواسطة CARVM. يساوي CARVM أكبر القيمة الحالية الصافية لجميع الفوائد المضمونة المستقبلية.
النقاط الرئيسية
- تشير طريقة تقييم احتياطي المعاشات السنوية للمفوضين (CARVM) إلى الاحتياطيات النقدية القانونية.
- لا تتضمن CARVMs النفقات أو الإلغاءات في البوليصة.
- تشمل CARVMs الفوائد غير القابلة للمصادرة التي تتجاوز الأقساط.
- CARVM يساوي أكبر قيمة حالية صافية لجميع الفوائد المضمونة المستقبلية.
فهم CARVM
لا تشمل حسابات CARVM النفقات أو الإلغاءات في سياسات المعاشات. ومع ذلك، فإنها تشمل أي فوائد غير قابلة للإلغاء تتجاوز الأقساط المطلوبة في المستقبل. وفقًا للقانون المحلي، يجب أن تحتفظ كل شركة تأمين على المعاشات بهذه الاحتياطيات.
CARVM هو في الأساس طريقة موحدة لمصدري السنوات لتحديد قيمة الاحتياطيات من خلال توضيح الافتراضات والمنهجيات التي ستتوافق مع قانون التقييم القياسي (SVL).
تُعتبر الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) هيئة صناعية مكلفة بفرض معايير الاحتياطي لعقود المعاشات السنوية لضمان وجود فوائد مضمونة لحاملي هذه المعاشات.
حساب CARVM
باستخدام CARVM، يتم حساب الاحتياطيات الاكتوارية للمعاش التقاعدي كما يلي:
"أكبر الفوائض النسبية للقيم الحالية... للمزايا المضمونة المستقبلية، بما في ذلك المزايا المضمونة غير القابلة للإلغاء، التي توفرها العقود في نهاية كل سنة عقدية، مقارنة بالقيمة الحالية، في تاريخ التقييم، لأي اعتبارات تقييم مستقبلية مشتقة من الاعتبارات الإجمالية المستقبلية..."
بعبارة أخرى، قيمة CARVM للمعاش هي أكبر فرق بين المنافع المضمونة للسياسة وأقساطها المتوقعة لكل سنة متبقية من السياسة. يشمل ذلك أي مدفوعات متوقعة إذا قرر حامل السياسة التخلي عن منافعهم.
هذا هو أكبر مبلغ يحق لحامل الوثيقة الحصول عليه في أي سنة معينة، وبالتالي هو الحد الأدنى للاحتياطي اللازم. تكون الحسابات أكثر تعقيدًا بشكل كبير لأنواع أخرى من الوثائق، وقد تشمل عوامل مثل الاحتمالات أو جداول الوفيات.
تطبيق CARVM
لن يتمكن المشترون أو حاملو المعاشات السنوية، ما لم يكونوا محاسبين أو خبراء اكتواريين، من تحديد ما إذا كان قد تم استخدام CARVM بشكل صحيح في عقدهم. في الواقع، لا يُتوقع منهم أن يكون لديهم وصول إلى الأرقام الداخلية التي تستند إليها الحسابات.
ومع ذلك، يتطلب NAIC، الذي يمثل جميع مفوضي التأمين في الولايات، من الشركات التي تصدر هذه العقود الالتزام بأساليب التقييم القياسية الخاصة به. يتم تكليف كل لجنة تأمين في الولاية بالإشراف على شركات التأمين التي تمارس الأعمال في ولايتها للتأكد من أن الإرشادات الخاصة بتقييمات المعاشات التقاعدية يتم اتباعها وتطبيقها بشكل صحيح.