الاحتياطيات القانونية: التعريف والأمثلة

ما هي الاحتياطيات القانونية؟

الاحتياطيات القانونية هي الأموال التي يتطلب من منظمي التأمين في الدولة من شركات التأمين العاملة في ولايتهم الاحتفاظ بها في أي وقت. الغرض من الاحتياطيات القانونية هو المساعدة في ضمان أن شركات التأمين لديها سيولة كافية متاحة لتلبية جميع المطالبات الشرعية المقدمة من قبل حاملي وثائق التأمين.

النقاط الرئيسية

• الاحتياطيات القانونية هي الحد الأدنى من المبالغ النقدية والأوراق المالية القابلة للتسويق بسهولة التي يجب أن تحتفظ بها شركات التأمين.
• يتم فرضها بموجب لوائح التأمين الحكومية.
• تتمتع شركات التأمين بحرية تحديد احتياطياتها القانونية فوق الحد الأدنى، باستخدام نهج قائم على المبادئ.

فهم الاحتياطيات القانونية

قانون ماكاران-فيرغسون، الذي أقره الكونغرس في عام 1945، منح الولايات السلطة لتنظيم شركات التأمين. لكي تمارس شركة التأمين أعمالها في ولاية معينة، يجب أن تحصل على ترخيص من قسم التأمين في تلك الولاية وتلتزم بقواعده. من بين هذه القواعد هو مقدار المال الذي يجب أن تحتفظ به شركة التأمين كاحتياطي لضمان قدرتها على دفع مطالباتها المستقبلية.

تقوم شركات التأمين بجمع أقساط التأمين من عملائها ثم تستثمر هذه الأقساط في الحساب العام لتوليد عائد على الاستثمار (ROI). نظريًا، قد تُغرى شركات التأمين باستثمار جزء كبير جدًا من الأقساط التي تجمعها بهدف تعظيم عائدها. ومع ذلك، قد يؤدي ذلك إلى تركها بدون سيولة كافية لتلبية المطالبات المقدمة من عملائها.

لمنع حدوث ذلك، يفرض منظمو التأمين في الدولة مستويات دنيا من السيولة التي يجب أن تحافظ عليها شركات التأمين. يمكن الاحتفاظ بهذه الاحتياطيات القانونية إما نقدًا أو في الأوراق المالية القابلة للتسويق بسهولة التي يمكن تحويلها إلى نقد بشكل موثوق وفي وقت قصير.

تطبق الاحتياطيات القانونية على مجموعة من منتجات التأمين، بما في ذلك التأمين على الحياة، التأمين الصحي، تأمين الممتلكات والحوادث، التأمين على الرعاية طويلة الأجل، وعقود المعاشات. يمكن أن تختلف المتطلبات من ولاية إلى أخرى وحسب نوع منتج التأمين.

طرق الاحتياطيات القانونية

عند تحديد مستوى الاحتياطيات القانونية، يستخدم منظمو التأمين في الدولة نهجين أساسيين.

النهج القائم على القواعد

الأول من هذه الأساليب هو النهج القائم على القواعد، حيث يتم إبلاغ شركات التأمين بكمية الأقساط التي يجب أن تحتفظ بها كاحتياطي بناءً على صيغ وافتراضات موحدة.

النهج القائم على المبادئ

النهج الثاني، المعروف باسم النهج القائم على المبادئ، يمنح شركات التأمين مرونة أكبر في تحديد احتياطياتها. على وجه التحديد، يسمح لهم بتحديد الاحتياطيات بناءً على تجربتهم الخاصة، مثل الإحصاءات الاكتوارية وسلوك المطالبات السابقة لعملائهم، بشرط أن تكون هذه الاحتياطيات مساوية أو أكبر من الاحتياطيات المحددة بموجب النهج القائم على القواعد.

مهم

عندما تختار شركة التأمين الاحتفاظ بالاحتياطيات التي تتجاوز الحد الأدنى المطلوب بموجب النهج القائم على القواعد، يُشار إلى هذه الاحتياطيات على أنها احتياطيات غير قانونية أو احتياطيات طوعية.

بغض النظر عن النهج المستخدم لحسابها، فإن الاحتياطيات القانونية ستؤدي بشكل عام إلى فقدان شركات التأمين لبعض الأرباح المحتملة. ومع ذلك، فإنها تفيد أسواق التأمين ككل من خلال جعل عملاء التأمين أكثر ثقة في أن شركات التأمين الخاصة بهم ستكون قادرة على الصمود في وجه الظروف الاقتصادية الصعبة والالتزام بسياساتها.

مثال على الاحتياطيات القانونية

ضع في اعتبارك حالة شركة XYZ للتأمين. وفقًا لمتطلبات الاحتياطي القانوني لجهة تنظيم التأمين في ولايتها، سيكون مطلوبًا من XYZ الاحتفاظ بـ 50 مليون دولار كاحتياطي بناءً على النهج القائم على القواعد. ومع ذلك، بعد النظر في المشهد التنافسي في ولايتها ومراجعة الأداء السابق لمحفظتها التأمينية، قررت XYZ استخدام النهج القائم على المبادئ وتحديد احتياطياتها القانونية فوق المستوى الأدنى المطلوب.

على الرغم من أن الاحتياطيات الإضافية قد تكلفها من حيث فقدان دخل الاستثمار، فإن شركة XYZ استنتجت أن هذا النهج الأكثر تحفظًا سيعزز صورتها كجهة تأمين مسؤولة ويجعلها في وضع جيد للتعامل مع أي ركود اقتصادي محتمل أو أي تحديات اقتصادية أخرى.