ما هو البنك المركزي؟
البنك المركزي هو مؤسسة مالية تعتبر البنك الرئيسي لمنظمة معينة. قد يكون البنك المركزي أيضًا هو المكان الذي تقوم فيه المنظمة بمعظم معاملاتها. تستخدم العديد من المنظمات بنوكًا متعددة ولكنها تتعامل بشكل كبير مع بنك واحد (البنك المركزي).
النقاط الرئيسية
- البنك المركزي هو مؤسسة مالية تعمل كبنك رئيسي لمنظمة معينة.
- يُمارس نظام التركيز المصرفي عادةً من قبل المنظمات متعددة الجنسيات الكبيرة التي لديها العديد من الفروع والمواقع.
- تقوم حسابات التركيز بتجميع الأموال من عدة مواقع في حساب مركزي، وتُستخدم عادةً من قبل البنوك لتسهيل تحويل الأموال، والمعاملات المصرفية الخاصة، وحسابات الثقة والحفظ، والمعاملات الدولية.
فهم تركيز البنك
مثال على بنك التركيز يمكن أن يكون شركة لديها العديد من المتاجر في جميع أنحاء البلاد، حيث يقوم كل متجر بإيداع أمواله في البنوك المحلية. يمكن للشركة إعداد نظام بحيث يتم تركيز هذه الأموال أو إيداعها في حساب واحد، يُطلق عليه عادةً حساب التركيز.
حساب التركيز هو حساب إيداع يقوم بتجميع الأموال من عدة مواقع (مثلًا، من العديد من فروع الشركة الوطنية) في حساب مركزي واحد. قد تستخدم البنوك أيضًا حسابات التركيز لتحويل الأموال، والمعاملات المصرفية الخاصة، وحسابات الثقة والحفظ، والمعاملات الدولية.
حساب التركيز يتيح إدارة الحساب بسرعة وسهولة لأنه يمكن تحويل الأموال وإيداعها في حساب واحد بدلاً من وجود حسابات متعددة. ولكن حساب التركيز يأتي مع مجموعة من التحديات الخاصة به.
تخضع الحسابات المركزة لتدقيق شديد من قبل السلطات الأمريكية لأنها يمكن أن تُستخدم في غسيل الأموال. قد يكون من الصعب تتبع مسار الأموال إذا تم دمج الأموال من مصادر مختلفة في موقع مركزي واحد. على سبيل المثال، يمكن لموظف البنك إيداع أموال العملاء مع أموال الاستثمار في بلد واحد وسحب نفس المبلغ في بلد آخر. نظرًا لأن الأموال تم خلطها، لا توجد طريقة لبرامج مكافحة غسيل الأموال لمعرفة مصدر أو وجهة تلك الأموال.
يتطلب قانون باتريوت الأمريكي من البنوك وضع سياسات أوضح للكشف عن المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها، ويمنع العملاء من نقل أموالهم الخاصة إلى أو من أو عبر حسابات التركيز.
إدارة البنك المركزي وإدارة الاستثمار
قد تقرر شركة ذات فروع متعددة وضع أموالها في بنك مركزي لتسهيل إدارة الاستثمارات أيضًا. يهدف مدير الاستثمار إلى تحقيق أهداف استثمارية معينة للشركة (مثل النمو أو زيادة السيولة) من خلال عملية قد تشمل تخصيص الأصول، تحليل البيانات المالية، اختيار الأسهم، مراقبة الاستثمارات الحالية، وتنفيذ الخطط.
إدارة الاستثمار تشمل ضمان أن الأصول الملموسة وغير الملموسة للشركة يتم الحفاظ عليها، وتسجيلها، واستخدامها بشكل جيد. كانت صناعة إدارة الاستثمار العالمية في عام 2019 تقدر بحوالي 89 تريليون دولار في الأصول المدارة، وفقًا لتقرير مجموعة بوسطن الاستشارية في عام 2020.
مثال على التركيز المصرفي
افترض أن شركة ABC هي شركة متعددة الجنسيات ولديها فروع في خمس مناطق جغرافية داخل الولايات المتحدة. في البداية، يكون كل فرع مسؤولاً عن إدارة شؤونه المالية الخاصة. ومع ذلك، فإن هذه الممارسة تؤدي إلى اختلالات كبيرة في المحاسبة. ويرجع ذلك أساسًا إلى أن أداء كل فرع يختلف بناءً على ظروف السوق والفريق. كما أن تحويل الأموال بين كل من هذه الفروع يعد أمرًا مكلفًا أيضًا.
لتبسيط العمليات، تقوم شركة ABC بإنشاء نظام مصرفي مركزي حيث تقوم الفروع بتحويل جزء معين من أرباحها إلى عملية مصرفية مركزية. يكون مدير الاستثمار، الموجود في المقر الرئيسي، مسؤولاً عن اتخاذ قرارات الاستثمار المتعلقة بالأموال في هذا الحساب. تُسجل تحويلات الأموال من الفروع التابعة إلى المؤسسة الأم كقروض في المحاسبة وتُعاد، مع الفائدة المكتسبة، من الكيان الأم إلى الفرع التابع.