ما هي السنوية المؤجلة؟
السنوية المؤجلة هي نوع من السنويات حيث لا يتم دفع الدفعة الأولى فورًا، كما هو الحال في السنوية الفورية. السنوية المؤجلة، والمعروفة بشكل أكثر شيوعًا باسم السنوية المؤجلة، هي نوع من السنويات الحياتية التي تضمن تدفقًا موثوقًا من المدفوعات النقدية للمستفيد حتى الوفاة. بعد وفاة المستفيد، يمكن تحويل الفائدة النقدية إلى مستفيد آخر أو إلى التركة، وذلك بناءً على الخيارات التي يختارها المشتري.
تختلف المعاشات المؤجلة عن معظم المعاشات الأخرى في كيفية دفع الأقساط إليها، وكيفية ووقت السحوبات. يمكن تمويل المعاشات المؤجلة من خلال مساهمات شهرية أو دفعة واحدة. في كلتا الحالتين، لا تحدث السحوبات مباشرة بعد التمويل، كما هو الحال مع المعاش الفوري. في بعض الحالات، يمكن استخدام المعاش المؤجل كوسيلة لتخزين الأموال للاستخدام المستقبلي مع الاستفادة من المعاملة الضريبية للمعاش.
النقاط الرئيسية
- المعاش المؤجل هو نوع من المعاشات التي لا يتم فيها دفع الدفعة الأولى فورًا، كما هو الحال في المعاش الفوري.
- المعاش المؤجل—المعروف أيضًا باسم المعاش المؤجل—هو نوع من معاشات الحياة الذي يضمن تدفقًا موثوقًا من المدفوعات النقدية للمستفيد حتى الوفاة.
- بعد وفاة المستفيد من المعاش، قد يتم تحويل الفائدة النقدية إلى المستفيد أو التركة بناءً على الخيارات التي يختارها المشتري.
كيف تعمل المعاشات المؤجلة
تنمو المعاشات المؤجلة خلال مرحلة التراكم (المعروفة أيضًا بمرحلة التأجيل) وتدفع الفوائد في مرحلة التوزيع. تسمح بعض المعاشات المؤجلة بدفع قسط واحد سينمو خلال مرحلة التراكم (مثل المعاش المؤجل ذو القسط الواحد). في المعاش المؤجل ذو الأقساط المرنة، يمكن لمشتري المعاش أن يقوم بدفعات إضافية خلال مرحلة التراكم بعد دفع القسط الأولي.
لا يحتاج مشتري المعاش المؤجل إلى تحويل الأموال في المعاش إلى سلسلة من دفعات الدخل. يمكن سحب الأموال حسب الحاجة، إما دفعة واحدة أو تحويلها إلى حساب أو معاش آخر. عندما يتم استخدام المعاش المؤجل بهذه الطريقة، يحتفظ مشتري المعاش بالتحكم في الأموال، بدلاً من أن يكون مقيدًا بالدفعات من خلال بدء السحب في مرحلة التوزيع أو التحويل إلى معاش.
أنواع المعاشات المؤجلة
يمكن أن تأتي المعاشات المؤجلة في مجموعة متنوعة من الأنواع حسب احتياجات المشتري.
- تُشبه السنوية المؤجلة الثابتة (المعروفة بشكل أكثر شيوعًا باسم السنوية المؤجلة الثابتة) في وظيفتها شهادة الإيداع، باستثناء أن الضريبة على الفائدة تُؤجل حتى السحب. عادةً ما يحدد كاتب السنوية معدل الفائدة المضمون الذي ستدفعه السنوية.
- السنوية المؤجلة المتغيرة (المعروفة بشكل أكثر شيوعًا باسم السنوية المؤجلة المتغيرة) تشبه شراء صناديق الاستثمار المشتركة من حيث أن العوائد ستعتمد على أداء مجموعة من الحسابات الفرعية. يمكن أن تكون هذه السنويات أكثر خطورة وأكثر تكلفة.
- تعمل الراتب السنوي لطول العمر مثل الراتب السنوي العادي للحياة ولكنها تميل إلى البدء في وقت لاحق بكثير من سن التقاعد النموذجي. يعمل هذا المنتج كنوع من التأمين على طول العمر حيث قد لا تبدأ المدفوعات حتى يتم استنفاد الأصول الأخرى للمتقاعد.
اعتبارات خاصة
على الرغم من أن المعاشات المؤجلة تسمح بتحويل المدفوعات النقدية إلى مستفيد بعد وفاة مالك المعاش، إلا أن قواعد جديدة دخلت حيز التنفيذ في عام 2020 لحسابات التقاعد.
مع مرور قانون تعزيز إعداد كل مجتمع للتقاعد (SECURE) من قبل الكونغرس الأمريكي في عام 2019، تم إلغاء بند التمديد الذي كان يسمح للمستفيدين غير الزوجيين بأخذ فقط التوزيعات الدنيا المطلوبة من حساب IRA الموروث. بموجب القاعدة الجديدة، يجب على المستفيدين غير الزوجيين الذين يرثون حساب IRA سحب 100% من الأموال خلال 10 سنوات من وفاة المالك. كما يجب تصفية حسابات التقاعد التي تحتوي على معاشات سنوية خلال 10 سنوات من وفاة المالك بموجب القاعدة.
الخبر السار هو أنه إذا كان لديك معاش تقاعدي في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل، مثل 401(k)، فإن القاعدة الجديدة تتيح لك نقل معاش 401(k) إلى خطة صاحب العمل الجديد إذا قمت بتغيير وظيفتك. ومع ذلك، فقد ألغى القانون الجديد بعض المخاطر القانونية على شركات التأمين ومقدمي المعاشات التقاعدية من خلال تقليل قدرة أصحاب الحسابات على مقاضاتهم إذا لم يتمكنوا من الوفاء بدفعات المعاش.
يرجى ملاحظة أن هناك قواعد أخرى دخلت حيز التنفيذ نتيجة لقانون SECURE ولم يتم ذكرها هنا. من المهم استشارة محترف مالي لمراجعة التغييرات في حسابات التقاعد وإجراء التعديلات اللازمة على خطتك المالية طويلة الأجل.
مثال على المعاش المؤجل
إذا قام ستيف بتمويل معاش تقاعدي بدفع قسط وتلقى خمسة دفعات سنوية بقيمة 1,000 دولار في نهاية كل عام بدءًا من هذا العام، فإن هذه الدفعات ستعتبر معاشًا تقاعديًا عاديًا.
من ناحية أخرى، إذا تم تأجيل الدفعات الخمس لمدة 10 سنوات، يتم تصنيف هذه الأداة على أنها معاش مؤجل. لتحديد القيمة الحالية الصافية للمعاش المؤجل، يجب خصم الدفعات إلى السنة الصفر (الحاضر). بمعنى آخر، تشير القيمة الحالية للمعاش إلى مقدار المال الذي سيكون مطلوبًا اليوم لتمويل سلسلة من دفعات المعاش المستقبلية.