ما هي السنوية المؤجلة ذات القسط الواحد (SPDA)؟
تُعتبر السنوية المؤجلة ذات القسط الواحد (SPDA) نوعًا من السنويات التي تُنشأ بدفعة واحدة كبيرة تُقدّم لشركة التأمين. تنمو الأصول في السنوية بمرور الوقت خلال مرحلة التراكم. يحدث هذا النمو على أساس تأجيل الضريبة حتى مرحلة التسنين، عندما تبدأ المدفوعات المنتظمة. تُفرض الضرائب على هذه المدفوعات أو التوزيعات عند استلامها، ويعتمد مقدار الضريبة على ما إذا كانت السنوية مؤهلة (مُمولة بأموال قبل الضريبة) أو غير مؤهلة (مُمولة بأموال بعد الضريبة). تتنوع خيارات الاستثمار. يمكن أن تكون السنويات المؤجلة ذات القسط الواحد إما ثابتة (مع عائد مضمون ولكنه متواضع) أو متغيرة (مع إمكانية الربح أو الخسارة).
قد تجذب عقود الأقساط السنوية المؤجلة ذات الأقساط الفردية (SPDAs) المستثمرين الذين لديهم رصيد كبير للاستثمار، مثل المدخرات النقدية، أو الميراث، أو المكافآت. تم تصميمها للأفراد الذين يرغبون في الحصول على دخل ثابت خلال فترة التقاعد، والذين لديهم بعض الوقت قبل أن يحتاجوا للوصول إلى هذه الأموال.
النقاط الرئيسية
- السنوية المؤجلة هي عقد بين فرد وشركة تأمين يضمن الدخل عند النضوج، وغالبًا حتى وفاة المستفيد.
- تتطلب المعاشات المؤجلة ذات القسط الواحد (SPDAs) دفعة واحدة فقط لتمويل المنتج.
- تم تصميم SPDAs للمستثمرين الذين يشعرون بالقلق من نفاد مدخراتهم التقاعدية، والذين لديهم ما يكفي من النقد المتاح لتمويل دفعة القسط الأولية.
فهم المعاشات المؤجلة ذات القسط الواحد (SPDAs)
تختلف المعاشات المؤجلة ذات القسط الواحد عن العقود الفورية في أنها تنمو مع تأجيل الضرائب لفترة من الوقت قبل بدء دفع المعاش. كما تختلف عن عقود المعاشات المؤجلة ذات الأقساط المرنة، حيث يقوم المستثمر بإجراء دفعات متعددة في عقد المعاش بعد القسط الأولي خلال مرحلة التراكم.
معظم المستثمرين يقومون ببساطة بتحويل أموالهم إلى دخل دوري. بعضهم أيضًا يشتري خيارًا إضافيًا مثل الراكب، مثل ميزة السحب المضمون، وفي هذه الحالة يمكن للمستفيد من الدخل الدوري الوصول إلى القيمة النقدية لعقد الدخل الدوري بينما لا يزال لديه تدفق دخل يستمر حتى الوفاة. بعض العقود تقدم أيضًا مزايا الوفاة، حيث يستمر الدخل الدوري في توفير الدخل بعد وفاة المستفيد.
مزايا SPDAs
قد تحتوي المعاشات المؤجلة ذات القسط الواحد على ميزات فائدة ثابتة يمكن أن توفر دخلًا موثوقًا للتقاعد وتعمل كعنصر موازن للاستثمارات القائمة على السوق كجزء من محفظة مالية متنوعة.
قد تحتوي SPDAs على إما معدل فائدة مضمون أو معدل يعتمد على مؤشر السوق. يكون للـعائد حد أدنى بنسبة 0%، مما يعني أن المستفيد لا يمكنه خسارة المال في سوق هابطة. عندما يرتفع السوق، يعتمد عائد المستفيد على صيغة محددة مسبقًا تعتمد على الربح للمؤشر. يمكن للمالك اختيار الحد من الجانب السلبي عن طريق التخلي عن جزء من الجانب الإيجابي.
تُعتبر المعاشات أيضًا ذات ميزة ضريبية: حيث يتم تأجيل الضريبة على دخل الفوائد (الأرباح). وهذا يعني أن الضرائب تُستحق فقط عندما تقوم بسحب الأموال عند التقاعد. إذا كان شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك أقل عند التقاعد مما كانت عليه عند تمويل الحساب، فستوفر المال على الضرائب.
هل يجب عليك دفع الضرائب على المعاش السنوي؟
عند سحب الأموال من المعاش السنوي أو أخذ توزيع، ستحتاج إلى دفع ضرائب على بعض أو كل تلك الأموال. يعتمد مقدار ما هو خاضع للضريبة على كيفية إعداد المعاش السنوي. إذا قمت بشراء المعاش السنوي بأموال قبل الضريبة - أي أنك لم تدفع الضرائب عليها بعد - فإن السحب بالكامل سيخضع للضريبة بمعدل ضريبة الدخل الخاص بك. من ناحية أخرى، إذا قمت بشراء المعاش السنوي بأموال بعد الضريبة - أي أنك دفعت الضرائب عليها بالفعل - فستحتاج فقط إلى دفع الضرائب على الأرباح عند سحب الأموال في التقاعد.
ملاحظة: تُسمى المعاشات السنوية التي تُشترى بأموال قبل خصم الضرائب بـالمعاشات المؤهلة. أما المعاشات السنوية التي تُشترى بأموال بعد خصم الضرائب فتُسمى بـالمعاشات غير المؤهلة. يمنحك المعاش المؤهل خصمًا ضريبيًا عند شرائه، تمامًا مثل خطة 401(k) التقليدية أو حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA). فهو يقلل من دخلك الخاضع للضريبة للسنة التي قمت فيها بالمساهمة. أما المعاش غير المؤهل فلا يمنحك ذلك، تمامًا مثل خطة Roth 401(k) أو Roth IRA — على الرغم من أن الأرباح تنمو بدون ضرائب.
كيف يتم تأمين عقود الأقساط السنوية ذات الأقساط الفردية (SPDAs)؟
السنوات المؤجلة ذات القسط الواحد (SPDAs) ليست مؤمّنة من قبل FDIC. فهي لا تحصل على حماية فيدرالية مثل الحسابات البنكية التي تحميها مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC). تقوم FDIC بحماية الأرصدة حتى 250,000 دولار في حالة فشل البنك. لا تحصل SPDAs على مثل هذا الضمان. لهذا السبب، من المهم التحقق من القوة المالية لشركة التأمين على الحياة التي تحتفظ بعقد السنوية الخاص بك. يمكنك التحقق من وكالات التصنيف الائتماني مثل Moody's أو Standard & Poor's.
ماذا يحدث عندما تنضج المعاشات المؤجلة؟
لديك بعض الخيارات عندما يحين موعد استحقاق المعاش المؤجل، مثل المعاش المؤجل ذو القسط الواحد. الأكثر شيوعًا هو تحويل الأموال إلى دفعات دورية، مثل الدفعات الشهرية. سيستمر هذا الدخل حتى الوفاة؛ لا يمكنك أن تعيش أطول منه. إذا اخترت عقدًا مع مزايا الوفاة، فيمكن أن يرث الأموال المستفيد الذي تحدده، مثل الزوج الباقي على قيد الحياة. خيار آخر هو سحب الأموال في دفعة واحدة دفعة مقطوعة. لاحظ أنه إذا قمت بذلك قبل سن 59 ½، فستكون عرضة لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10% من قبل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS).
الخلاصة
يتم تمويل المعاش المؤجل ذو القسط الواحد بإيداع مبلغ مقطوع واحد قبل أن ينمو الاستثمار، ثم يتم تحويله إلى معاش. يمكن أن يأتي في عدة أشكال، مثل الثابت أو المتغير. وهو مصمم لتوفير تدفق موثوق للدخل في التقاعد لا يمكن أن ينفد.
ومع ذلك، هناك عدة عيوب. هناك العديد من الرسوم المرتبطة بالمعاشات السنوية، بدءًا من العمولات إلى رسوم الاستسلام. قد لا تتماشى المعاشات السنوية مع التضخم. وفي بعض الأحيان تكون غير سائلة، مما يجعل من الصعب عليك الوصول إلى أموالك.
خذ وقتك في التفكير في الخيارات الأخرى. قد يكون هذا المنتج المالي مناسبًا لك أو قد لا يكون كذلك.