ما هو الخطة المقدمة من صاحب العمل؟
خطة برعاية صاحب العمل هي ميزة تُقدّم للموظفين بتكلفة مخفضة أو بدون تكلفة. تشمل الأمثلة على ذلك التأمين الصحي، وخطة ادخار التقاعد 401(k)، وحساب التوفير الصحي (HSA).
تُعتبر هذه الخطط من المزايا الوظيفية القيمة. تضيف الحكومة الفيدرالية حوافز من خلال الإعفاءات الضريبية لأصحاب العمل المشاركين، أو الموظفين، أو كليهما.
النقاط الرئيسية
- يقدم أصحاب العمل خططًا برعاية صاحب العمل لجذب العمال والاحتفاظ بهم.
- تضيف الحكومة الفيدرالية حوافز تشمل تخفيضات ضريبية لتشجيع اعتمادها.
- تقدم الخطط الأكثر انتشارًا حوافز للرعاية الصحية والادخار للتقاعد بأسعار معقولة.
فهم خطط الرعاية المقدمة من صاحب العمل
يتوفر مجموعة واسعة من الخطط التي يرعاها أصحاب العمل، ولكن الفوائد الأكثر شيوعًا هي توفير الرعاية الصحية بأسعار معقولة وحسابات ادخار التقاعد.
- تقدم خطط التأمين الصحي للموظفين أسعارًا مميزة لخطط المجموعة لتغطية الأفراد والعائلات.
- تسمح حسابات التوفير الصحي للموظفين بتخصيص جزء من رواتبهم لدفع تكاليف الرعاية الصحية الأساسية التي لا تغطيها التأمينات.
المزايا الضريبية للخطط التي يرعاها صاحب العمل
المساهمات في خطة 401(k) التقليدية تتم باستخدام دولارات قبل الضريبة. أي أن الأموال تتدفق إلى حساب الموظف دون أن يتم خصم الضرائب أولاً. ستكون الضرائب مستحقة فقط عند سحب الأموال، ومن المفترض أن يكون ذلك بعد تقاعد الموظف.
هناك فائدة مزدوجة لهذا النوع من الخطط: يمكن للموظف وضع المزيد من المال في الحساب عندما لا يتم خصم الضرائب، ويتم تقليل الدخل السنوي للموظف للسنة (والضرائب المستحقة).
بديل للخطة التقليدية هو Roth IRA. في هذه الحالة، يتم فرض الضرائب على الأموال قبل تحويلها إلى الحساب، ولكن لن تكون هناك ضرائب إضافية مستحقة بعد تقاعد الموظف.
بعض أصحاب العمل يساهمون في حسابات التقاعد لموظفيهم كميزة إضافية.
خطط التأمين الصحي
بعض أنواع خطط الرعاية الصحية التي يرعاها صاحب العمل تقدم أيضًا مزايا ضريبية. أحد الأمثلة على ذلك هو حساب التوفير الصحي (HSA)، الذي يقترن مع خطة صحية بخصم مرتفع (HDHP).
حساب التوفير الصحي (HSA) هو حساب توفير مخصص للنفقات الطبية المؤهلة. المساهمات تكون "قبل الضريبة"، والفوائد تنمو بدون ضرائب، والسحوبات لتغطية التكاليف الطبية المؤهلة تكون معفاة من الضرائب أيضًا. وعلى عكس حسابات الإنفاق المرنة (FSAs)، فإن الأموال في حساب التوفير الصحي الخاص بك تنتقل من سنة إلى أخرى.
تعمل بعض حسابات التوفير الصحي (HSAs) كحسابات توفير أساسية تدفع فوائد. اعتمادًا على المزود الذي يتعامل معه صاحب العمل الخاص بك، يمكنك توجيه أموالك إلى حسابات استثمار HSA التي تقدم خيارات صناديق استثمار مشتركة مختلفة تمامًا كما تفعل مع خطة 401(k).
ومع ذلك، تتطلب معظم الشركات من المشاركين استثمار مبلغ محدد في حساب HSA الأساسي قبل توجيه الأموال إلى حساب استثمار HSA. بهذا المعنى، يعمل حساب HSA مثل خطة 401(k) للنفقات الطبية. يتم فرض ضرائب على الأموال المسحوبة لأغراض أخرى.
هل يُطلب من صاحب العمل تقديم تأمين صحي؟
يتطلب القانون الفيدرالي من أي شركة تضم أكثر من 50 موظفًا بدوام كامل تقديم تأمين صحي.
يتم تحفيز أصحاب الأعمال الصغيرة لتقديم التأمين الصحي من خلال عدة برامج فيدرالية مثل برنامج خيارات الصحة للأعمال الصغيرة (SHOP).
هل يُطلب من صاحب العمل تقديم خطة تقاعد؟
لا تتطلب الحكومة الفيدرالية من أصحاب العمل تقديم خطة ادخار للتقاعد. ومع ذلك، هناك 10 ولايات لديها خطط تقاعد برعاية الدولة للمقيمين، وقد فكرت العديد من الولايات الأخرى في فرض فوائد التقاعد إلى حد ما. تفرض عدد من الولايات، بما في ذلك كاليفورنيا وإلينوي وفيرجينيا، عقوبات على الشركات التي لا تقدم خطط ادخار للتقاعد.
كيف يمكنني الحصول على حساب توفير صحي (HSA)؟
أنت مؤهل للحصول على حساب توفير صحي (HSA) فقط إذا كان لديك خطة صحية ذات خصم مرتفع. واحدة من أفضل استخدامات هذه الخطة هي تغطية الخصومات التي يتعين عليك دفعها للرعاية الصحية.
الخلاصة
الخطط التي يرعاها صاحب العمل، إذا كانت جيدة، تشكل حافزًا كبيرًا للبقاء في الوظيفة. توفر الخطط الأساسية التي يرعاها صاحب العمل الرعاية الصحية بتكلفة معقولة وتساعد الأفراد على الادخار للتقاعد. تقدم الحكومة الفيدرالية حوافز ضريبية لكل من أصحاب العمل والموظفين للمشاركة في بعض هذه البرامج.