ما هو حساب الإنفاق المرن (FSA)؟
حساب الإنفاق المرن (FSA) هو حساب توفير برعاية صاحب العمل يتيح للموظفين تخصيص أموال قبل الضرائب لتغطية النفقات الطبية المؤهلة. يمكن أن يساعد صاحب الحساب في توفير المال عند وقت الضرائب، خاصةً لأن قائمة النفقات المسموح بها التي يمكن دفعها بأموال FSA قد زادت في السنوات الأخيرة.
الحساب، الذي يُطلق عليه أحيانًا "ترتيب الإنفاق المرن"، يتيح لك المساهمة بجزء من أرباحك العادية قبل الضريبة؛ كما يمكن لأصحاب العمل المساهمة في حسابات الإنفاق المرن للموظفين. يجب استخدام التوزيعات من الحساب لتعويض الموظف عن النفقات المؤهلة المتعلقة بالخدمات الطبية وطب الأسنان.
نوع آخر من حسابات FSA هو حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين، والذي يُستخدم لدفع نفقات رعاية الأطفال الذين تبلغ أعمارهم 12 عامًا أو أقل، ويمكن أيضًا استخدامه لدفع تكاليف رعاية البالغين المؤهلين، بما في ذلك الزوج أو الزوجة، الذين لا يستطيعون رعاية أنفسهم ويلبون إرشادات محددة من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يحتوي حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين على قواعد مساهمة قصوى مختلفة مقارنة بحساب FSA المتعلق بالرعاية الطبية.
النقاط الرئيسية
- حساب الادخار المرن (FSA) هو نوع من حسابات الادخار التي تسمح للموظفين بالمساهمة بجزء من أرباحهم العادية قبل الضريبة لدفع التكاليف المتعلقة بالصحة.
- يتم خصم الأموال المساهمة في الحساب من الأرباح ولا تخضع لضرائب الدخل والرواتب.
- الأموال المسحوبة من حساب الادخار الصحي (FSA) لدفع النفقات الطبية المؤهلة لا تخضع للضريبة.
- يجب استخدام الأموال في حساب الإنفاق المرن (FSA) بحلول نهاية سنة الخطة، ولكن يمكن لأصحاب العمل تقديم فترة سماح تصل إلى شهرين ونصف، حتى 15 مارس من العام التالي.
كيف يعمل حساب الإنفاق المرن (FSA)
أحد الفوائد الرئيسية لحساب الإنفاق المرن هو أن الأموال المساهمة في الحساب تُخصم من أرباحك قبل الضرائب، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة. ونتيجة لذلك، يمكن أن تقلل المساهمات المنتظمة في حساب الإنفاق المرن من مسؤوليتك الضريبية السنوية.
تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مقدار المساهمة التي يمكن إضافتها إلى حساب الإنفاق المرن (FSA) كل عام. بالنسبة لحسابات النفقات الطبية FSA، فإن الحد الأقصى للمساهمة السنوية هو 3,200 دولار لعام 2024.
إذا كنت متزوجًا، يمكن لزوجك أيضًا تخصيص مبلغ يصل إلى الحد الأقصى للمساهمة السنوية من خلال صاحب العمل. يمكن لأصحاب العمل اختيار المساهمة في حساب الإنفاق المرن (FSA)، لكنهم ليسوا ملزمين بذلك—وإذا فعلوا، فإن مساهمتهم لا تقلل من المبلغ الذي يُسمح لك بالمساهمة به. لا تُفرض ضرائب على مساهمات صاحب العمل.
لعام 2024، الحد الأقصى للمساهمة في حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (FSA) هو 5,000 دولار للإقرارات الضريبية المشتركة والفردية، و2,500 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون إقرارات منفصلة.
إيجابيات وسلبيات حسابات الإنفاق المرنة (FSAs)
بالإضافة إلى فوائدها الضريبية، توفر حسابات الإنفاق المرنة (FSAs) العديد من المزايا لحاملي الحسابات، لكنها لا تغطي جميع أنواع النفقات الطبية أو الأسنان. إليك بعض الإيجابيات والسلبيات:
الإيجابيات
تعويض مدفوعات الرعاية الطبية
دفع النفقات الطبية المؤهلة للزوجات والمعالين
تغطية العديد من مشتريات المعدات الطبية
تعويض المبالغ المدفوعة لخصومات خطة التأمين
السلبيات
بعض الإجراءات أو النفقات المتعلقة بالصحة لا يتم تغطيتها
تحتوي الصناديق على بند "استخدمه أو اخسره".
لا يمكن استخدامه لدفع أقساط التأمين
الإيجابيات
- دفع النفقات الطبية المؤهلة للأزواج والمعالين: يمكن لأصحاب حسابات FSA استخدام الحساب لتغطية هذه النفقات، بالإضافة إلى تكاليفهم الطبية الخاصة.
السلبيات
- لا يمكن استخدامها لدفع أقساط التأمين: على الرغم من أن حسابات الإنفاق المرنة (FSAs) يمكن أن تغطي تكاليف الخصومات التأمينية، إلا أنها لا يمكن استخدامها لدفع تكاليف التغطية التأمينية.
اعتبارات خاصة
عندما تنتهي السنة أو تنتهي فترة السماح، فإن أي أموال متبقية في حساب FSA الخاص بك تُفقد. لذلك، يجب عليك ضبط مقدار المال الذي تخطط لوضعه في حسابك بعناية وكيف تنوي إنفاقه على مدار السنة.
كيف تعمل حسابات الإنفاق المرنة ذات الغرض المحدود (Limited Purpose FSAs)
نوع مختلف من FSA—وهو "ترتيب الإنفاق المرن ذو الغرض المحدود" (LPFSA)—يشير إلى خطة ادخار يمكن استخدامها مع حساب التوفير الصحي (HSA)، وهو ما لا يُسمح به في FSA القياسي. تُجرى المساهمات باستخدام الأرباح قبل الضريبة.
إن حساب الإنفاق المرن ذو الغرض المحدود (FSA) يكون أكثر تقييدًا لأنه مخصص لدفع نفقات الأسنان والنظر. وغالبًا ما يُستخدم بالتزامن مع خطة صحية ذات خصم مرتفع (HDHP) حيث يُستخدم حساب التوفير الصحي (HSA) لتغطية النفقات الطبية المرتبطة بالخطة الصحية ذات الخصم المرتفع.
كم يجب أن أساهم في حساب الإنفاق المرن (FSA) الخاص بي؟
لا يوجد مبلغ محدد صحيح للجميع، وتختلف انتخابات FSA اعتمادًا على الوضع الخاص لكل فرد. قم باتخاذ قرارك من خلال فحص نفقات الرعاية الصحية المتوقعة التي ستدفعها من جيبك الخاص للعام القادم بعناية، حتى تصل إلى الحد الأقصى المسموح به.
ماذا لو كان زوجي مسجلاً في خطة تأمين صحي مختلفة؟
يمكنك استخدام الأموال من حساب الإنفاق المرن للرعاية الصحية (FSA) لدفع التكاليف الطبية المؤهلة لكل من زوجك والمعالين الضريبيين، بغض النظر عن التأمين الطبي الذي هم مسجلون فيه. لاستخدام الأموال لصالح معاليك، يجب أن يتم المطالبة بهم في إقرارك الضريبي، ولا يمكن للمعالين تقديم إقرارهم الخاص.
هل يمكنني استخدام حساب الإنفاق المرن (FSA) مع خطة تأمين صحي ذات خصم مرتفع من سوق التأمين الصحي؟
لا يمكنك استخدام حساب الإنفاق المرن (FSA) مع خطة السوق Marketplace plan. بدلاً من ذلك، يمكنك إعداد منتج مشابه يسمى حساب التوفير الصحي (HSA). يتيح لك هذا الحساب تخصيص المال على أساس ما قبل الضريبة لدفع بعض النفقات الصحية إذا كان لديك هذا النوع من التأمين الصحي.
الخلاصة
حساب الإنفاق المرن (FSA) يتيح لك تخصيص جزء من أرباحك قبل الضريبة لتغطية النفقات الطبية وطب الأسنان. يتم إنشاؤه من قبل صاحب العمل لصالح الموظفين. يمكن لأصحاب العمل أيضًا المساهمة في حسابات الإنفاق المرن للموظفين كجزء من تعويضاتهم. يجب استخدام التوزيعات من الحساب لتعويض الموظف عن النفقات المؤهلة المتعلقة بالخدمات الطبية وطب الأسنان. نوع آخر من حسابات الإنفاق المرن متاح لرعاية المعالين.
يوجد حد أقصى للمساهمة تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للأفراد كل عام، ويجب إنفاق معظم الأموال في السنة التقويمية التي تم توفيرها فيها. لذلك، يحتاج حاملو حسابات FSA إلى التخطيط بعناية لمبالغ مساهماتهم لتجنب فقدان الأموال غير المستخدمة.