ما هو حساب التداول الخاص بالكيان؟
حساب التداول الخاص بالكيان هو نوع مخصص من الحسابات التي تنتمي إلى كيان قانوني، مثل الشركة أو الشراكة المحدودة. تتمتع حسابات التداول الخاصة بالكيانات بمزايا معينة مقارنة بحسابات التداول الفردية، مثل الخصومات الضريبية واليقين في قانون الضرائب.
النقاط الرئيسية
- يتم التحكم في حساب تداول الكيان بواسطة كيان قانوني مثل شركة، والتي لديها شخص أو أكثر مخول للتداول نيابة عن الكيان.
- قد تكون حسابات التداول الخاصة بالكيانات مناسبة للمستثمرين الأفراد الذين يتداولون بنشاط أو يتداولون يوميًا ويرغبون في إنشاء نشاط تجاري قانوني للتداول من أجل الاستفادة من بعض الخصومات الضريبية.
- تقدم حسابات التداول الخاصة بالكيانات نفس الوظائف والأسواق مثل الحسابات الفردية التقليدية.
فهم حساب التداول الكياني
يتطلب حساب التداول الخاص بالكيان شخصًا أو أكثر لديهم السلطة للتداول في الحساب. يجب أن يكونوا تجارًا كفؤين وصادقين لتجنب الخسائر في الحساب الناتجة عن قرارات تداول سيئة أو سلوك غير نزيه.
المستثمرون المؤسسيون يقومون بإنشاء كيانات تجارية رسمية لإدارة عملياتهم. بالنسبة لبعض الأفراد، وخاصة المتداولين اليوميين أو المتداولين النشطين الآخرين الذين يرغبون في كسب عيشهم من تداول الأوراق المالية، فإنه من المنطقي اقتصاديًا إنشاء كيان منفصل بدلاً من استخدام حسابات الاستثمار الفردية. تجنب الضرائب هو دافع رئيسي.
لقد لعب انتشار الوساطة عبر الإنترنت والوساطة المخفضة دورًا كبيرًا في رفع بعض المستثمرين إلى مستوى المستثمرين شبه المحترفين. ونتيجة لذلك، زاد الطلب على التخطيط للأعمال والضرائب حول الانتقال من حسابات الوساطة الفردية إلى تأسيس كيانات تجارية لأغراض الاستثمار.
فوائد التداول من خلال الكيانات التجارية
بينما تعتبر تقنية بطبيعتها، فإن فوائد التداول من خلال كيان تجاري تتجاوز المزايا الضريبية. تشمل هذه الفوائد دفع الرواتب فيما يتعلق بمساهمات خطط التقاعد، ومرونة أكبر في الوصول إلى فئات أصول معينة، وتأسيس سجل أداء. هذه الفائدة الأخيرة مهمة للأفراد الذين يرغبون في الاستفادة من براعتهم الاستثمارية أو منهجيتهم من خلال إنشاء صندوق استثماري يمكن للمستثمرين الآخرين المساهمة فيه. مثال على ذلك يشمل إنشاء صندوق تحوط أو صندوق مُدار بشكل منفصل تحت إشراف مستشار استثماري مسجل.
نقل حسابات الاستثمار الفردية إلى حساب تجاري له أيضًا ميزة السماح بخصم الضرائب على النفقات المتعلقة بأنشطة التداول، مثل اشتراكات Bloomberg أو المعدات المتخصصة، على سبيل المثال.
من خلال القيام بأنشطة استثمارية عبر كيان معين، قد يتمكن الأفراد من الوصول إلى مزودي استثمار آخرين وشركاء محتملين. على سبيل المثال، قد يختار صندوق التحوط عدم التعامل مع فرد من خلال حساب الوساطة التقليدي الخاص به، ولكنه قد يفكر في الدخول في معاملات مع مستثمر فردي جاد يدير أصوله من خلال حساب تداول مرتبط بكيان.
لأنه يتم إنشاء حساب كيان، فقد يكون قابلاً للتحويل، مما يسمح ببيع الأعمال التجارية أو تحقيق الدخل من قدرات الفرد الاستثمارية وسجل إنجازاته.
شخص أو مجموعة من الأشخاص الذين يبدأون نشاطًا تجاريًا قانونيًا ويفتحون حساب تداول للكيان قد يغيرون أيضًا طرق المحاسبة أو الهيكل القانوني عن طريق حل وإعادة تشكيل العمل التجاري. طالما أن المتداول الفردي يظل متداولًا فرديًا، فإنه لا يمتلك هذه المرونة.
على الرغم من أن الأمر أكثر تعقيدًا، يمكن إعداد كيانات متعددة وحسابات كيانات لتحقيق المزيد من الفوائد للمتداول. يتيح ذلك لكل كيان تحقيق أقصى قدر من الكفاءة الضريبية الخاصة به وكذلك لجميع الكيانات ككل. يجب مناقشة مثل هذه الهياكل مع محاسب مؤهل.
عادةً ما تأتي حسابات التداول الخاصة بالكيانات مع جميع وظائف حساب التداول الفردي وغالبًا لا تتطلب إيداعًا أوليًا (قد يختلف هذا حسب الوسيط). يمكن لهذه الحسابات التداول نقدًا وعلى الهامش، ويمكنها الوصول إلى الأسواق مثل العقود الآجلة، الخيارات، الفوركس (FX)، وجميع الأسواق الأخرى التي يمكن الوصول إليها من خلال الوسيط.
مثال على حساب تداول الكيان التجاري
نجحت سارة في التداول اليومي لأكثر من عام، محققة دخلاً شهريًا منتظمًا. تتحدث مع محاسب وتقرر أنها يمكن أن تكون أكثر كفاءة في الضرائب والتكاليف من خلال إنشاء شركة ثم التداول ضمن هذا الهيكل القانوني. تقوم بتأسيس شركة Sara Trading Inc.، ثم تفتح حساب تداول للكيان لهذه الشركة، مع كونها المتداول الوحيد المصرح له على الحساب.
تقوم بالتداول كما كانت تفعل من قبل، ولكن الآن جميع المعاملات—والأرباح والخسائر—تحدث داخل حساب التداول الخاص بالكيان والشركة بدلاً من حساباتها الفردية. تتمتع الشركة بمرونة أكبر في الخصومات وكيفية تخصيص الدولارات قبل الضريبة من أجل تقليل الضرائب. بمساعدة محاسبها، تتمكن سارة من تقليل الضرائب التي تدفعها على أرباحها من التداول.