ما هو تمديد تقديم الإقرار الضريبي؟
التمديد في تقديم الإقرار الضريبي هو إعفاء من خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) يمكن أن يُمنح لدافعي الضرائب الذين لا يستطيعون تقديم الإقرار الضريبي بحلول الموعد المحدد. يمكن للأفراد إكمال وتقديم نموذج IRS 4868 للحصول على تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر. كما يمكن لمعظم الشركات التأهل للحصول على تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر باستخدام نموذج IRS 7004.
بالنسبة لضرائب عام 2024، يجب تقديم الإقرارات الضريبية بحلول يوم الثلاثاء، 15 أبريل 2025. إذا كنت تقدم طلب تمديد، يجب القيام بذلك بحلول هذا التاريخ. إذا تم منحك التمديد، فعليك تقديم الإقرارات بحلول 15 أكتوبر 2025. لاحظ أنه إذا قدمت طلب تمديد وكان عليك دفع ضرائب، فلا يزال يتعين عليك دفع الضرائب بحلول 15 أبريل 2025.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر تمديد تقديم الإقرارات إعفاءً من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للمكلفين الذين لا يستطيعون تقديم إقرار ضريبي للحكومة الفيدرالية بحلول الموعد النهائي.
- إنها تمديد لتقديم إقراراتك الضريبية، وليس تمديدًا لدفع ضرائبك.
- يمكن للأفراد إكمال نموذج IRS 4868 للحصول على تمديد لمدة ستة أشهر.
- يمكن لمعظم الشركات إكمال نموذج IRS 7004 للحصول على تمديد لمدة ستة أشهر.
امتداد لتقديم الملف، وليس امتدادًا للدفع
من الجدير بالذكر أن تمديد الوقت لتقديم الإقرار الضريبي لا يوفر تمديدًا مماثلًا لدفع الضرائب المستحقة.
دافعي الضرائب الذين لا يستطيعون دفع ضرائبهم لن يستفيدوا كثيرًا من عدم تقديم طلب تمديد، بل سيواجهون عقوبة أكبر بكثير من أولئك الذين يقدمون الطلب ولا يستطيعون الدفع. عادةً ما تكون عقوبة عدم التقديم 5% من إجمالي المبلغ المستحق شهريًا، ويمكن أن تصل إلى 25%، بينما تكون عقوبة عدم الدفع فقط 0.5% من المبلغ المستحق شهريًا.
تستمر الفائدة حتى يتم دفع الضريبة بالكامل. إذا تأخر الإقرار الضريبي لأكثر من 60 يومًا، فإن الضريبة الإضافية تكون 485 دولارًا أو 100% من المبلغ المستحق، أيهما أقل.
كيفية تقديم طلب تمديد
هناك ثلاث طرق لطلب التمديد:
- قم بدفع كل أو جزء من ضريبة الدخل المقدرة المستحقة عليك وأشر إلى أن الدفع هو لتمديد المدة.
- قم بتقديم النموذج 4868 إلكترونيًا عن طريق الوصول إلى e-file الخاص بمصلحة الضرائب بنفسك أو بمساعدة متخصص ضرائب يستخدم e-file.
- قم بتقديم نموذج ورقي 4868 وأرفق الدفع بتقدير الضريبة المستحقة.
ظروف خاصة
يُسمح للمواطنين الأميركيين ودافعي الضرائب المقيمين الذين يكونون خارج البلاد في الموعد النهائي العادي بتقديم إقراراتهم ودفع أي مبلغ مستحق خلال شهرين إضافيين دون الحاجة لطلب تمديد. ومع ذلك، سيتم فرض فائدة على المدفوعات التي تتم بعد الموعد النهائي العادي، بغض النظر عن التمديد.
بالنسبة للشركات المنظمة كشركات C corporations، فإن تمديد تقديم الإقرار الضريبي يكون مستحقًا في اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع بعد نهاية سنتها الضريبية. أما بالنسبة للشركات المنظمة كشركات S corporations، فإن الإقرار الضريبي على الدخل أو التمديد يكون مستحقًا في اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث بعد نهاية سنتها الضريبية.
بالنسبة للشركات المنظمة كشراكات، يكون الموعد النهائي للتمديد في اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث بعد نهاية سنتها الضريبية. على سبيل المثال، سيكون الموعد النهائي لتمديد شركة S التي تنتهي سنتها المالية في 30 أبريل 2025 هو 15 يوليو 2025.
هل تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة عند تقديم طلب تمديد؟
لا، لا تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عقوبة عليك لتقديم طلب تمديد. ومع ذلك، إذا كنت مدينًا بالضرائب، فيجب عليك دفعها في الموعد النهائي العادي للضرائب، والذي يكون عادةً في 15 أبريل من العام، حتى إذا قمت بتقديم طلب تمديد. إذا لم تدفع الضرائب بحلول ذلك الوقت، ستواجه عقوبة مالية.
كيف أقدم طلب تمديد للضرائب؟
لتقديم طلب تمديد، تحتاج إلى ملء نموذج IRS 4868 إذا كنت فردًا. أما الشركات فتحتاج إلى تقديم نموذج 7004. يمكنك القيام بذلك عن طريق إرسال نموذج مكتمل بشكل مادي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية أو عن طريق التقديم من خلال نظام e-file الخاص بمصلحة الضرائب. يمكن لأخصائي الضرائب أيضًا القيام بذلك نيابةً عنك.
هل فات الأوان لتقديم طلب تمديد؟
يجب تقديم طلبات تمديد الضرائب بحلول 15 أبريل 2025 للسنة الضريبية 2024. (هذا هو نفس اليوم الذي تستحق فيه الضرائب.) إذا تم منح التمديد، يجب تقديم الإقرار الضريبي بحلول 15 أكتوبر 2025.
الخلاصة
إذا كنت بحاجة إلى تقديم طلب لتمديد، يجب عليك القيام بذلك في نفس اليوم الذي تستحق فيه الضرائب، والذي يكون عادةً في 15 أبريل. لا يوجد عقوبة على القيام بذلك، ويتم تمديد الموعد النهائي لتقديم الإقرار تلقائيًا لمدة ستة أشهر. من المهم ملاحظة، مع ذلك، أن هذا تمديد لتقديم الإقرار، وليس للدفع. يجب عليك دفع ضرائبك بحلول الموعد النهائي العادي في أبريل، حتى إذا قمت بتمديد موعد تقديم الإقرار إلى أكتوبر.