ما هو الوكيل المالي؟
الوكيل المالي هو منظمة، مثل بنك أو شركة ائتمان، تعمل نيابة عن طرف آخر لأداء مهام مالية متنوعة. قد يساعد الوكيل المالي في استرداد السندات أو الكوبونات، التعامل مع القضايا الضريبية، استبدال الأوراق المالية المفقودة أو التالفة، وأداء مهام أخرى متعلقة بالتمويل.
النقاط الرئيسية
- الوكيل المالي هو منظمة طرف ثالث تتولى مهام مالية وإدارية متنوعة نيابة عن طرف آخر.
- غالبًا ما يكون الوكيل المالي بنكًا أو شركة ائتمان، ويُستخدم بشكل متكرر من قبل المنظمات غير الربحية أو الجمعيات الخيرية التي لا تمتلك الخبرة أو القدرة على التعامل مع بعض المهام المالية بمفردها.
- نظرًا لأن الوكلاء الماليين غالبًا ما يتولون إدارة الشؤون المالية للمنظمات الخيرية، فقد وضعت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إرشادات صارمة لضمان الحفاظ على وضعهم الضريبي وعدم انتهاك القواعد.
كيف يعمل الوكلاء الماليون
الوكلاء الماليون (أو الرعاة الماليون) يُشاهدون غالبًا في قطاع المنظمات غير الربحية. العديد من المنظمات غير الربحية ليس لديها الكثير من الخبرة في إدارة الجوانب الإدارية للأعمال، بينما لا يمتلك البعض الآخر الوضع القانوني 501(c)(3) المطلوب للعمل بشكل قانوني.
في كلتا الحالتين، يمكن لوكيل مالي أن يساعد من خلال تقديم إشراف مالي وقانوني محدود للمجموعات والأفراد. ومع ذلك، يجب على من يبحث عن وكيل مالي أن يقوم بواجبه المنزلي، حيث يمكن أن تكون قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية التي تحكم مثل هذه الترتيبات معقدة.
يشير مفهوم "الوكالة المالية" إلى ترتيب يتم فيه تعيين جمعية خيرية معترف بها لتكون الوكيل القانوني لمشروع يتم تنفيذه مع منظمة أخرى غير معفاة. ومع ذلك، فإن الوكيل المالي لا يحتفظ بالسلطة والتحكم اللذين يميزان الرعاية المالية.
بموجب قانون الوكالة، يعمل الوكيل (المنظمة المعفاة من الضرائب) نيابة عن الموكل (المشروع)، الذي لديه الحق والواجب القانوني في توجيه والتحكم في أنشطة الوكيل.
الوكلاء الماليون مقابل الرعاة الماليون
الفرق الرئيسي بين الرعاية المالية وترتيب الوكالة المالية هو أن الأموال المساهمة في مشروع غير معفي لديه راعٍ مالي تكون قابلة للخصم الضريبي للمتبرع، بينما الأموال المساهمة في مشروع لديه وكيل مالي ليست كذلك.
تعتزم العديد من المنظمات تشكيل رعايات مالية حتى تتمكن من جمع التبرعات القابلة للخصم الضريبي، ولكن في معظم الحالات، ستفشل ترتيباتها في تلبية معايير مصلحة الضرائب الأمريكية للرعاية المالية.
الرعاية المالية تصف العلاقة بين منظمة غير ربحية تتمتع بحالة الإعفاء الضريبي 501(c)(3) ومشروع يتم تنفيذه بواسطة منظمة أو مجموعة أو فرد منفصل لا يمتلك حالة 501(c)(3). تتيح الرعاية المالية للراعي المعفى قبول الأموال المخصصة للمشروع المدعوم نيابة عن المشروع.
يتحمل الراعي، بدوره، المسؤولية لضمان إنفاق الأموال بشكل صحيح لتحقيق أهداف المشروع. هذا الترتيب مفيد للمبادرات الخيرية الجديدة التي ترغب في "اختبار الأجواء" قبل اتخاذ قرار بشأن تشكيل كيان مستقل أو مشروع مؤقت آخر أو ائتلاف يبحث عن طرف محايد لإدارة الأموال.
هناك عدة نماذج للوكالة المالية والرعاية المالية. وبناءً على ذلك، من المهم للأطراف المعنية أن تفهم بدقة طبيعة علاقتها وتوضح ذلك في اتفاقية مكتوبة.
ما هي مسؤولية الوكيل المالي؟
وكيل مالي يدير الأمور المالية لكيان آخر. يساعد الوكيل المالي في استرداد السندات أو الكوبونات، ومعالجة القضايا الضريبية، والتعامل مع الأوراق المالية المفقودة أو التالفة، واستلام وحماية الأموال، وضمان النزاهة المالية، والاستجابة لنتائج التدقيق، والحفاظ على السجلات المحاسبية، وإعداد التقارير المالية.
من يمكن أن يكون وكيلًا ماليًا؟
يمكن أن تكون العديد من الكيانات وكلاء ماليين، بما في ذلك البنوك وشركات الثقة والمنظمات غير الربحية أو الشركات الأخرى التي يمكنها إدارة القضايا المالية لطرف آخر.
ما هو الغرض من الراعي المالي؟
الراعي المالي هو منظمة غير ربحية تتمتع بحالة الإعفاء الضريبي 501(c)(3) وتساعد منظمة غير ربحية أخرى لا تمتلك حالة الإعفاء الضريبي الخاصة بها. الهدف من الراعي هو توفير الإشراف الائتماني والإدارة المالية للمنظمة غير الربحية التي تفتقر إلى حالة الإعفاء الضريبي. يمكن للراعي المالي قبول المساهمات نيابة عن المنظمة غير الربحية التي يرعاها، مما يتيح للمتبرعين للمنظمة غير الربحية تقديم تبرعات قابلة للخصم الضريبي.
الخلاصة
الوكيل المالي هو بنك أو شركة ائتمان أو مؤسسة غير ربحية أو كيان مالي آخر يتولى القضايا المالية والإدارية نيابة عن طرف آخر. قد يتولى الوكيل المالي معالجة القضايا الضريبية، ويساعد في استرداد السندات أو الكوبونات، ويدفع الأرباح، أو يتولى استلام وتوزيع الأموال، من بين مسؤوليات أخرى.
يختلف الوكيل المالي عن الراعي المالي في أن الأموال التي تُساهم بها إلى راعي مالي نيابة عن منظمة غير ربحية (تفتقر إلى حالة الإعفاء الضريبي) تكون قابلة للخصم الضريبي للمتبرع، بينما الأموال التي تُساهم بها إلى وكيل مالي نيابة عن منظمة غير ربحية لا تكون كذلك.