ما هو قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA)؟
قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA، القانون) هو قانون في الولايات المتحدة يحظر على الشركات والأفراد الأميركيين دفع الرشاوى للمسؤولين الأجانب لتعزيز الصفقات التجارية. يحتوي قانون FCPA على مقالتين رئيسيتين:
- أحكام مكافحة الرشوة
- الكتب والسجلات وأحكام الرقابة الداخلية، التي تتعلق بالممارسات المحاسبية
ينطبق قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA) على السلوك المحظور في أي مكان في العالم ويمتد ليشمل كل من الشركات الأمريكية المتداولة علنًا والشركات الخاصة.
النقاط الرئيسية
- قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA) هو قانون أمريكي يحظر على الشركات والأفراد دفع رشاوى للمسؤولين الأجانب لتعزيز الصفقات التجارية.
- كل من هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ووزارة العدل (DOJ) مسؤولتان عن تنفيذ قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA).
- ساعد صدور قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA) في عام 1977 على تحقيق تكافؤ الفرص للشركات الأمريكية في الأسواق الخارجية.
فهم قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة
يستهدف قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة الفساد والرشوة على المستوى الدولي. كان دفع المسؤولين الأجانب لتسريع العمليات القانونية أو الحصول على عقود ممارسة تجارية شائعة في جميع أنحاء العالم حتى السبعينيات. في بعض البلدان، في الواقع، كانت الشركات تقوم بشكل روتيني بخصم الرشاوى كـ نفقات تجارية عادية عند تقديم إقراراتها الضريبية. ومع ذلك، فإن كون هذا السلوك شائعًا لا يجعله مرغوبًا أو أخلاقيًا.
عندما تم تمرير القانون في عام 1977، حصل على دعم كبير من الشركات الأمريكية لأنها لم تكن تستطيع المنافسة بشكل عادل في الأسواق الخارجية حيث كان الرشوة مقبولة. نظام مكافحة الرشوة في قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA) - إلى جانب تبني معاهدات مثل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، التي تطلبت من الدول الموقعة حظر جميع الجرائم المالية - ساعد في تحقيق تكافؤ الفرص في الخارج للشركات الأمريكية.
أحكام مكافحة الرشوة
يحظر القانون تقديم الرشاوى للمسؤولين الأجانب ويهدف إلى ردع الفساد وإساءة استخدام السلطة في جميع أنحاء العالم. يحتوي قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA) على سياسات تحكم تصرفات الشركات المتداولة علنًا، ومديريها، ومسؤوليها، ومساهميها، ووكلائها، وموظفيها. يشمل ذلك العمل من خلال الأطراف الثالثة مثل المستشارين والشركاء في مشروع مشترك (JV) مع الشركة، مما يعني أن استخدام الوكلاء لتنفيذ رشوة لن يحمي الشركة أو الفرد من المسؤولية.
الكتب والسجلات وأحكام الرقابة الداخلية
هذا القسم من القانون يوضح إرشادات المحاسبة المتعلقة بالشفافية التي تهدف إلى العمل جنبًا إلى جنب مع أحكام مكافحة الرشوة. يتطلب قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA) من الشركات التي تُدرج أوراقها المالية في الولايات المتحدة الامتثال لأحكامه المحاسبية، والتي تشير إلى طرق تسجيل الأصول التي تجعل من الصعب إخفاء المدفوعات الفاسدة.
يجب على الشركات المشمولة بالقانون أيضًا وضع وصيانة الضوابط الداخلية لضمان أن يتم تسجيل معاملاتها التجارية بشكل صحيح أمام الجهات التنظيمية.
انتهاك قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة
تتحمل لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ووزارة العدل (DOJ) مسؤولية مشتركة في تنفيذ قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة. من جانبها، أنشأت لجنة الأوراق المالية والبورصات وحدة خاصة داخل قسم الإنفاذ الخاص بها للتركيز على الأمور التي تقع تحت مظلة قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة.
يمكن أن يواجه منتهكو القانون عقوبات وغرامات كبيرة، وقد يتم توجيه تهم جنائية ومدنية ضدهم. تشمل العقوبات غرامات تصل إلى ضعف المبلغ المتوقع الحصول عليه من الرشوة. قد تُجبر الكيانات التجارية التي تُدان بانتهاك القانون على قبول إشراف مدقق مستقل لضمان الامتثال في المستقبل. يمكن أن يواجه الأفراد المتورطون في خرق هذا القانون السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات.
أمثلة من قرارات هيئة الأوراق المالية والبورصات في قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA)
تنشر هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) الانتهاكات الحالية للقانون، إلى جانب إجراءات التنفيذ الخاصة بها، على موقع الهيئة في شكل بيانات صحفية. كما تقوم الهيئة بإعداد قائمة ملخصة، منظمة حسب السنة الميلادية، للأفراد والشركات الذين انتهكوا مبادئ القانون.
على سبيل المثال، في عام 2019، تضمنت بعض قرارات هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) إجراءات ضد:
- وافقت شركة إريكسون (NASDAQ: ERIC)، وهي شركة متعددة الجنسيات مقرها ستوكهولم ومتخصصة في الاتصالات، على دفع أكثر من مليار دولار إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) ووزارة العدل الأمريكية (DOJ) لتسوية اتهامات بانتهاك قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA) من خلال الانخراط في مخطط رشوة واسع النطاق يتضمن استخدام مستشارين وهميين لتحويل الأموال سرًا إلى مسؤولين حكوميين في عدة دول.