ما هو الفائدة الإجمالية؟
الفائدة الإجمالية هي معدل الفائدة السنوي الذي يُدفع على استثمار أو ورقة مالية أو حساب إيداع قبل خصم الضرائب أو الرسوم الأخرى. غالبًا ما تكون الفائدة الإجمالية هي معدل الفائدة الرئيسي المرتبط بورقة مالية ذات دخل ثابت (مثل السندات أو شهادات الإيداع)، أو قرض، أو حساب إيداع.
يُعبّر عن الفائدة الإجمالية كنسبة مئوية ويمكن مقارنتها مع الفائدة الصافية، وهي معدل الفائدة المكتسب بعد خصم الضرائب والرسوم والتكاليف الأخرى. ونتيجة لذلك، ستكون الفائدة الإجمالية دائمًا أعلى من الفائدة الصافية.
النقاط الرئيسية
- الفائدة الإجمالية هي معدل الفائدة الرئيسي المكتسب على استثمار ذو دخل ثابت أو المدفوع على قرض قبل احتساب الرسوم أو الضرائب.
- معدل الفائدة الإجمالي هو ما يتم اقتباسه بشكل أكثر شيوعًا للقرض أو الاستثمار.
- صافي الفائدة يخصم تأثير الضرائب والرسوم والتكاليف الأخرى من الفائدة الإجمالية. على سبيل المثال، فائدة إجمالية بنسبة 5% مكتسبة على الودائع وتُفرض عليها ضريبة بنسبة 25% ستؤدي إلى صافي فائدة بنسبة 3.75%.
فهم الفائدة الإجمالية
عندما يقوم الفرد بإيداع الأموال في حسابه البنكي، يقوم البنك بدفع فائدة على الأموال لصاحب الحساب كتعويض عن الإيداع. وذلك لأن الإيداع يُستخدم لإقراض الأموال لمقترضين آخرين سواء كانوا أفرادًا أو شركات، مما يحقق دخلاً للبنك. قد يتم إيداع الفائدة المدفوعة لصاحب الحساب في حساب الكيان شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا، وذلك حسب المؤسسة المالية أو نوع الحساب.
يُشار إلى الفائدة ببساطة على أنها الفائدة الإجمالية لأنها لا تأخذ في الاعتبار الضرائب، والتي تؤثر أيضًا على أرباح الفائدة. على سبيل المثال، إذا كان لديك 3000 دولار في حساب توفير يحقق فائدة بنسبة 2% تُدفع على أساس سنوي، فإن نسبة 2% المذكورة هي الفائدة الإجمالية. لذا، ستدفع لك البنك 60 دولارًا في نهاية العام.
ومع ذلك، فإن الفائدة الإجمالية لا تأخذ في الاعتبار عناصر أخرى مثل الضرائب والرسوم والتكاليف الأخرى التي قد تنطبق على الاستثمار أو الحساب. بعد أخذ هذه التكاليف في الاعتبار وخصمها من الفائدة الإجمالية المكتسبة، يحصل صاحب الحساب فعليًا على مبلغ أقل. بناءً على مثالنا أعلاه، إذا كانت الرسوم السنوية على حساب التوفير هي 5 دولارات وتم فرض ضريبة بنسبة 35%، فإن الضرائب المستحقة ستكون 21 دولارًا (محسوبة بضرب 60 دولارًا في 35%) وستكون الفائدة الصافية المكتسبة محسوبة كالتالي: 60 دولارًا - 21 دولارًا - 5 دولارات = 34 دولارًا، أو 1.13%، وهو أقل من الفائدة الإجمالية البالغة 2%.
الفائدة الإجمالية دائمًا أعلى من الفائدة الصافية.
الفائدة الإجمالية والسندات
الفائدة الإجمالية هي ببساطة مقدار الفائدة الصافية التي يدفعها المدين للدائن. بالنسبة للسندات، تمثل الفائدة المقتبسة التي يتلقاها حاملو السندات من استثماراتهم الفائدة الإجمالية. لنفترض، على سبيل المثال، أن مستثمرًا في السندات يشتري سندًا شركات بقيمة اسمية تبلغ 1,000 دولار مع معدل كوبون بنسبة 3% يُدفع سنويًا وتاريخ استحقاقه بعد خمس سنوات. سيقوم مُصدر السندات بدفع فائدة ثابتة لحامل السند بنسبة 3% × 1,000 دولار = 30 دولارًا طوال مدة حياة السند. معدل الكوبون الثابت هو الفائدة الإجمالية. ومع ذلك، في نهاية العام، سيتم فرض ضريبة على الفائدة المكتسبة من السندات من قبل الحكومة. لذلك، سيكون العائد الصافي الفعلي لحامل السندات على الاستثمار أقل من 3%.
يتم حساب الفائدة الصافية من الفائدة الإجمالية بعد خصم الرسوم والتكاليف الأخرى. تذكر أن العائد يمثل إجمالي أرباح الاستثمار، بما في ذلك مدفوعات الفائدة. يُظهر العائد الإجمالي هذا العائد دون خصم النفقات مثل الضرائب ورسوم العمولة.