ما هو تقديم الإقرار الضريبي للمتزوجين معًا؟
التقديم الضريبي للمتزوجين معًا هو حالة تقديم ضريبي تسمح للزوجين المتزوجين بتقديم إقرار ضريبي واحد يسجل كلاً من دخلهما الخاضع للضريبة، والخصومات، والائتمانات، والإعفاءات. البديل الرئيسي هو "التقديم الضريبي للمتزوجين بشكل منفصل".
يعتبر تقديم الإقرار الضريبي كزوجين متزوجين معًا خيارًا أفضل بشكل عام للأزواج، حيث يجعلهم مؤهلين للحصول على بعض الاعتمادات الضريبية والخصومات المميزة. ومع ذلك، قد يكون من الأفضل تقديم الإقرارات بشكل منفصل في بعض الحالات. على سبيل المثال، إذا كان هناك تفاوت كبير في الدخل المكتسب بين الاثنين، فقد يسمح التقديم بشكل منفصل للذي يكسب أقل بزيادة بعض الخصومات إلى الحد الأقصى.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر تقديم الإقرار الضريبي كزوجين متزوجين معًا حالة متاحة لأي زوجين تزوجا بحلول 31 ديسمبر من السنة الضريبية.
- عادةً ما يكون هذا الوضع الضريبي هو الخيار الأفضل لأنه يوفر عددًا من الاعتمادات الضريبية المصممة لدعم الأسر.
- يُطلب من دافعي الضرائب اختيار حالة تقديم الضرائب عن طريق تحديد المربع المناسب في أعلى الصفحة الأولى من النموذج 1040.
- يتيح تقديم الإقرار الضريبي للمتزوجين معًا للزوجين استخدام إقرار ضريبي واحد فقط.
- يكون كلا الزوجين مسؤولين بالتساوي عن الإقرار وأي ضرائب وغرامات مستحقة.
كيف يعمل تقديم الإقرار الضريبي للمتزوجين معًا
دافعي الضرائب مطلوب منهم تحديد حالة تقديم الضرائب الخاصة بهم في أعلى الصفحة الأولى من النموذج 1040 عن طريق وضع علامة في المربع المناسب. تشمل الخيارات:
- فردي
- متزوج ويقدّم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا
- متزوج ويقدم إقرار ضريبي منفصل
- رب الأسرة
- الزوج أو الزوجة المؤهلة الباقية على قيد الحياة
عادةً ما يكون للأزواج الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل مشترك إمكانية الوصول إلى المزيد من الفوائد الضريبية.
عند استخدام حالة تقديم الإقرار الضريبي للمتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك، يكون كلا الزوجين مسؤولين بالتساوي عن الإقرار والضرائب. إذا قام أحدهما بتقليل الضرائب المستحقة، يكون كلاهما مسؤولين بالتساوي عن العقوبات، إلا إذا تمكن الزوج الآخر من إثبات أنه لم يكن على علم بالخطأ ولم يستفد منه.
متزوجون يقدمون إقرارًا مشتركًا مقابل متزوجون يقدمون إقرارًا منفصلًا
عند استخدام حالة تقديم الضرائب كزوجين متزوجين معًا، يكون إجمالي الالتزام الضريبي المشترك غالبًا أقل من مجموع الالتزامات الضريبية الفردية إذا كنتما قد قدمتما بشكل منفصل. تشجع دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) الأزواج على تقديم الضرائب معًا من خلال تقديمهم فوائد ضريبية متنوعة لا تنطبق على حالات التقديم الأخرى.
الأزواج الذين يقدمون إقراراتهم معًا مؤهلون للحصول على العديد من الائتمانات الضريبية، بما في ذلك:
عادةً ما يوفر تقديم الإقرار الضريبي المشترك استرداد ضريبي أكبر أو مسؤولية ضريبية أقل. ومع ذلك، هذا ليس الحال دائمًا.
قد يرغب الزوجان في استكشاف خياراتهما من خلال حساب المبلغ المسترد أو الرصيد المستحق عند تقديم الإقرار الضريبي بشكل مشترك أو منفصل. ثم استخدام الخيار الذي يوفر أكبر استرداد أو أقل مسؤولية ضريبية.
يمكن أن تصبح الضرائب معقدة للغاية. عند الشك، استشر محترفًا في إعداد الضرائب.
متطلبات تقديم الإقرار الضريبي للمتزوجين معًا
يمكنك استخدام حالة "متزوج وتقديم مشترك" إذا كانت كل من العبارتين التاليتين صحيحة:
- كنت متزوجًا في أو قبل اليوم الأخير من السنة الضريبية. بمعنى آخر، إذا كنت متزوجًا في 31 ديسمبر، يُعتبر أنك كنت متزوجًا طوال العام. إذا كنت غير متزوج، أو مطلق، أو منفصل قانونيًا (وفقًا لقانون الولاية) في 31 ديسمبر، يُعتبر أنك غير متزوج طوال العام. هناك استثناء لهذه القاعدة في حالة وفاة الزوج.
- أنت وزوجك توافقان على تقديم إقرار ضريبي مشترك.
إذا لم تكن مطلقًا أو منفصلًا قانونيًا في 31 ديسمبر، فإنك لا تزال تعتبر غير متزوج إذا انطبقت جميع الشروط التالية:
- تقوم بتقديم إقرارك الضريبي بشكل منفصل عن زوجك.
- لقد دفعت أكثر من نصف تكلفة الحفاظ على منزلك خلال السنة الضريبية.
- كان منزلك هو المنزل الرئيسي لطفلك أو ابن زوجك أو طفلك بالتبني لأكثر من نصف السنة الضريبية.
هل من الأفضل تقديم الضرائب كمتزوجين يقدمان بشكل مشترك؟
يجد معظم الأزواج أن التقديم بشكل مشترك يكون منطقيًا من الناحية المالية. تم كتابة قانون الضرائب ليكون في صالح الأزواج المتزوجين والعائلات، وهذه الحالة هي التي تعظم تلك الإعفاءات الضريبية السخية.
هناك استثناءات عندما يكون التقديم بشكل منفصل يوفر لك المزيد. على سبيل المثال، إذا كان هناك تفاوت كبير في الدخل وكان الفرد ذو الدخل الأقل لديه خصومات كبيرة يمكن تفصيلها، فإن التقديم بشكل منفصل يمكن أن يوفر المال للزوجين.
عندما تكون في شك، جرب كلا الطريقتين أو استشر مستشارًا ضريبيًا.
متى يجب على الأزواج المتزوجين تقديم الضرائب بشكل منفصل؟
على الرغم من الفوائد العديدة لتقديم الإقرار الضريبي بشكل مشترك، هناك حالات قد يكون فيها تقديم الإقرار بشكل منفصل أكثر فائدة. قد يكون هذا هو الحال، على سبيل المثال، إذا كان لدى أحدكما خصومات متنوعة كبيرة أو نفقات طبية للمطالبة بها.
ما هو الخصم القياسي للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا؟
الخصم القياسي للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة في سنة الضريبة 2023 هو 27,700 دولار. هذا هو المبلغ الذي لا يخضع للضريبة. يرتفع هذا الحد إلى 29,200 دولار في عام 2024.
الخلاصة
تقديم الإقرار الضريبي كزوجين هو أحد الحالات التي يمكن لدافعي الضرائب اختيارها عند تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. يتم استخدام هذه الحالة من قبل الأزواج الذين يقررون تقديم إقرار واحد مشترك. يجب على الزوجين تضمين إجمالي دخلهما والخصومات والائتمانات في ذلك الإقرار.
بالنسبة لمعظم الأزواج، فإن تقديم الإقرار الضريبي بشكل مشترك له مزايا، بما في ذلك فاتورة ضريبية أقل أو استرداد أعلى.
عند الشك، قم بإعداد الإقرارات الضريبية بشكل منفصل ومشترك لترى أيهما يكون أكثر منطقية.