ما هو المساهمة غير الانتخابية؟
المساهمات غير الاختيارية هي الأموال التي يوجهها أصحاب العمل نحو خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل للعاملين المؤهلين، سواء قام الموظفون بمساهماتهم الخاصة أم لا.
تمامًا كما هو الحال مع المساهمات المطابقة، فإن المساهمات غير الانتخابية لا تُخصم من رواتب الموظفين. ومع ذلك، يعتمد مقدار المساهمة المطابقة على مقدار المال الذي يساهم به الموظف. هذا ليس هو الحال مع المساهمة غير الانتخابية. في حالة المساهمة غير الانتخابية، يساهم صاحب العمل في الخطة بغض النظر عن مساهمة الموظف.
النقاط الرئيسية
- المساهمات غير الاختيارية هي مساهمات يقدمها صاحب العمل لخطة تقاعد الموظف، بغض النظر عن مساهمة الموظف.
- تساهم المساهمات غير الانتخابية في إفادة الموظفين لأنها تساعدهم على زيادة مدخراتهم للتقاعد.
- تُصدر المساهمات غير الاختيارية بناءً على تقدير صاحب العمل ويمكن تغييرها في أي وقت.
- يمكن أن تحصل المساهمات من هذا النوع على حماية الملاذ الآمن.
فهم المساهمات غير الاختيارية
يمكن أن تختلف المساهمات غير الاختيارية. على سبيل المثال، قد تساهم الشركة بما يعادل 3% من راتب كل موظف نحو خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. إذا كان الموظف يكسب 50,000 دولار سنويًا، على سبيل المثال، فإن صاحب العمل سيساهم بمبلغ 1,500 دولار سنويًا، بغض النظر عن مساهمة الموظف.
لا يمكن أن تتجاوز المساهمات غير الاختيارية الحدود السنوية للمساهمات المحددة من قبل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). المبلغ السنوي الإجمالي الذي يمكن المساهمة به في خطة المساهمة المحددة، مثل 401(k)، في عام 2024 هو 69,000 دولار إذا كنت تحت سن 50 عامًا. إذا كنت تبلغ 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار في مساهمات اللحاق بالركب، ليصبح الإجمالي 76,500 دولار لعام 2024.
مزايا المساهمات غير الانتخابية
مزايا لأصحاب العمل
تأتي المساهمات غير الاختيارية بمزايا لصاحب العمل. فهي قابلة للخصم الضريبي، ويمكن أن تشجع المزيد من الموظفين على المشاركة في خطة التقاعد الخاصة بالشركة. كما أن قرار تقديم مساهمات غير اختيارية مكتسبة بالكامل يمكن أن يوفر خطط التقاعد حماية الملاذ الآمن، مما يعفي الخطط من اختبارات عدم التمييز التي تفرضها الحكومة.
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء هذه الاختبارات للتأكد من أن الخطط مصممة لتفيد جميع الموظفين بدلاً من تفضيل الموظفين ذوي الأجور العالية. يمكن أن تساعد المساهمات غير الانتخابية أصحاب العمل في تحقيق هذا الهدف مع البقاء متوافقين مع القواعد الحكومية.
لكي تحصل على حماية آمنة من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يجب أن تكون مساهمات أصحاب العمل غير الانتخابية على الأقل 3%. قبل نهاية سنة الخطة، يمكن للشركة أن تقرر اختيار أحكام الحماية الآمنة مثل تقديم مساهمات غير انتخابية للسنة التالية. كما يمكنهم أيضًا اتخاذ قرار باختيار أحكام الحماية الآمنة للسنة بشكل عام قبل 30 يومًا من نهاية سنة الخطة.
مزايا للموظفين
يقوم أصحاب العمل بتقديم مساهمات غير اختيارية لحسابات الموظفين سواء قام الموظفون بالمساهمة أم لا، مما يعود بالفائدة على الموظفين. لا يتعين على الموظفين القيام بأي شيء للحصول على هذه الفائدة.
عيوب المساهمات غير الاختيارية
عيوب لأصحاب العمل
قد تأتي المساهمات غير الانتخابية بتكاليف إدارية إضافية، وقد لا تكون ممكنة لجميع أصحاب العمل. كما أن تقديم المساهمات غير الانتخابية يعني توجيه الأموال إلى الصناديق الافتراضية للموظفين الذين لا يقومون بالتسجيل يدويًا في خطة ولا يختارون صندوقًا أو يقومون بمساهمات. كراعين للخطة بصفتهم أمناء، يحتاج أصحاب العمل إلى اتخاذ العناية الواجبة في اختيار هذه الصناديق.
لتبسيط الأمر، قام قانون حماية المعاشات لعام 2006 بتوضيح بدائله الاستثمارية الافتراضية المؤهلة (QDIAs) وكيف يمكن لأصحاب العمل تسجيل العمال في هذه الصناديق مع الحصول على حماية الملاذ الآمن. تُعرّف QDIAs على أنها صناديق ذات تاريخ مستهدف أو صناديق دورة الحياة، وصناديق متوازنة، وحسابات مُدارة بشكل احترافي.
ومع ذلك، لا ينبغي اعتبار صندوق تاريخ الهدف (TDF) كخيار نهائي يلبي احتياجات جميع الموظفين. لا يزال يتعين على أصحاب العمل إجراء دراسة شاملة لقوة العمل لديهم لتحديد صناديق قائمة الخطة المناسبة وخيارات الاستثمار الافتراضية المؤهلة (QDIAs) للبقاء متوافقين مع اللوائح الحكومية ولمساعدة الموظفين في تأمين تقاعد مريح.
عيوب للموظفين
مع مساهمة غير اختيارية، قد يحصل الموظف على أموال أقل من صاحب العمل مقارنة بمساهمة مطابقة، والتي يمكن أن تتغير ولكن قد تكون 5% أو أكثر.
ما هو المساهمة الآمنة غير الانتقائية؟
مساهمة غير اختيارية تفي بقواعد الملاذ الآمن تبلغ على الأقل 3% من تعويضات الموظف. يجب على صاحب العمل تقديم هذه المساهمة سواء قام الموظف بالمساهمة بأي شيء أم لا.
ما هو المساهمة التصحيحية غير الانتخابية لصاحب العمل؟
مساهمة تصحيحية غير اختيارية من صاحب العمل، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، هي مساهمة يقوم بها صاحب العمل "لتعويض الفرصة الضائعة للمشارك الذي لم يُسمح له بإجراء تأجيلات اختيارية." يجب أن تكون هذه المساهمة مكتسبة بالكامل.
ما هي حدود 401(k) لعام 2024؟
حد المساهمة لعام 2024 في حسابات 401(k) هو 23,000 دولار إذا كنت تحت سن 50 عامًا. إذا كنت تبلغ 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار، مما يرفع الحد الأقصى إلى 30,500 دولار.
الخلاصة
يقوم أصحاب العمل بتقديم مساهمات غير اختيارية بغض النظر عن مقدار مساهمات الموظفين في خطة التقاعد. هذا النوع من المساهمات، الذي يجب أن يكون مكتسبًا بالكامل، يتمتع بمزايا ضريبية وامتثال. ومع ذلك، قد لا يكون مناسبًا لكل صاحب عمل.