ما هو المساهمة المطابقة؟
المساهمة المطابقة هي نوع من المساهمات التي يختار صاحب العمل تقديمها لخطة التقاعد التي يرعاها لصالح موظفيه. ببساطة، المساهمة المطابقة هي مبلغ من المال يختار صاحب العمل تقديمه لخطط التقاعد الخاصة بالموظفين المشاركين التي تقدمها الشركة. عادةً ما يكون هذا المبلغ نسبة مئوية من مساهمة الموظف أو من المساهمات الاختيارية المؤجلة التي يقومون بها.
النقاط الرئيسية
- المساهمة المطابقة هي مبلغ من المال يختار صاحب العمل تقديمه لخطط تقاعد موظفيه.
- تعتمد المساهمات المطابقة على المساهمات الاختيارية المؤجلة.
- قد يقوم صاحب العمل بمطابقة مبلغ معين من مساهمات الموظف.
- قد يستغرق الأمر سنوات لبدء فترة الاستحقاق.
- القوانين الجديدة توسع القدرة لحسابات أخرى للموظفين للاستفادة من المساهمات المطابقة.
كيف تعمل المساهمات المطابقة
بشكل عام، قد تتطابق مساهمة صاحب العمل مع مساهمة تأجيل الاختيار للموظف حتى مبلغ معين بالدولار أو نسبة مئوية من التعويض. على سبيل المثال، قد يطابق صاحب العمل 50% من مساهمة الموظف.
غالبًا ما يستغرق الأمر عدة سنوات أو فترة استحقاق لبدء هذا الفائدة. عندما يكون الموظف مستحقًا، فإنه يمتلك قانونيًا الأموال التي ساهم بها صاحب العمل في حساب 401(k) أو حسابات التقاعد الأخرى. إذا غادر الموظف الشركة، فسوف يفقد الحق في المطالبة بأي أموال مساهمة مطابقة لم يتم استحقاقها بالكامل بعد.
الاستحقاق له أيضًا روابط قوية مع الاحتفاظ بالموظفين. يمكن أن تجذب المكافآت على شكل أسهم الموظفين المميزين للبقاء مع الشركة لعدة سنوات، خاصة إذا كانت الشركة واعدة وقد تُستحوذ أو تطرح للاكتتاب العام في السنوات القادمة، مما يعني أن قيمة أسهم الموظف ستتضاعف.
في بعض الحالات، يكون الاستحقاق فوريًا. على سبيل المثال، يكون الموظفون مستحقين بنسبة 100% في مساهمات صاحب العمل في خطة التقاعد المبسطة للموظفين (SEP) وخطة الحوافز المدخرة لمطابقة الموظفين (SIMPLE). عندما يتعلق الأمر بخطة 401(k)، قد يتصاعد جدول الاستحقاق الاستحقاق الحاد أو الاستحقاق المتدرج نحو مساهمة مطابقة بالكامل. يجب على أصحاب العمل توفير جدول الاستحقاق للموظفين مع معلومات حول خطة 401(k).
اعتبارات خاصة
تتراكم الأرباح في خطة 401(k) على أساس مؤجل ضريبيًا. هذا يعني أنه خلال سنة معينة، لن يضطر الموظف لدفع ضرائب على هذه الأموال. عندما يسحب المبلغ عند سن 59½، وهو سن التقاعد المؤهل، سيدفع ضريبة الدخل العادية إذا كانت المساهمة الأولية قبل الضريبة. إذا قام الموظف بسحب الأموال قبل سن 59½ لأسباب غير مؤهلة، فقد يتكبد غرامة بنسبة 10%.
بسبب الفائدة المركبة، كلما بقيت هذه الأموال لفترة أطول في حسابات التقاعد، زادت قيمتها. ولكن مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) تتطلب من الأشخاص البدء في سحب الأموال عند نقطة معينة، حيث يحتاج الاقتصاد الأمريكي إلى إبقاء جزء كافٍ من هذه الأموال في التداول. تُسمى هذه السحوبات التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).
تم تمرير قانون جديد يسمى قانون SECURE 2.0 في ديسمبر 2022، والذي رفع العمر الذي يجب أن تبدأ فيه عمليات السحب الإلزامية الدنيا (RMDs). يجب على أي شخص يبلغ 73 عامًا أو بعد 1 يناير 2023 أن يبدأ في أخذ هذه السحوبات اعتبارًا من 1 أبريل. الأفراد الذين يبلغون 72 عامًا أو قبل 31 ديسمبر 2022 لا يزالون ملزمين بأخذ سحوباتهم الإلزامية الدنيا في ذلك العمر، وفقًا لقانون تعزيز التقاعد لكل مجتمع (SECURE) لعام 2019. قبل ذلك، كان العمر المحدد لأخذ السحوبات الإلزامية الدنيا هو 70½.
إذا كانت الخطة تسمح بذلك—وكان الموظف لا يزال يعمل بعد بلوغه سن 72 عامًا—يمكن تأجيل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) حتى الأول من أبريل الذي يلي السنة التي يتقاعد فيها الموظف.
المساهمات المطابقة ومدخرات التقاعد
لدى الأفراد عدة خيارات عند الادخار للتقاعد سواء مع أو بدون مساهمات مطابقة من صاحب العمل. يمكنهم المساهمة في حساب التقاعد الفردي الخاص بهم individual retirement account (IRA) أو Roth IRA، بالإضافة إلى خطة 401(k) الخاصة بالشركة. بالنسبة للشركات الصغيرة، قد تكون خطط SEP وSIMPLE أكثر فعالية.
ومع ذلك، فإن الشكل الأكثر شيوعًا للمساهمة المطابقة يحدث في خطة 401(k). هذه هي خطط التقاعد المؤهلة التي يرعاها صاحب العمل والتي يساهم فيها الموظفون على أساس ما بعد الضريبة و/أو ما قبل الضريبة. قد يقوم أصحاب العمل بتقديم مساهمات مطابقة أو مساهمات غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين وقد يضيفون ميزة مشاركة الأرباح الإضافية.
قانون SECURE 2.0 وسّع من أحكام بعض حسابات التقاعد. يتضمن ذلك ما يلي:
- مطابقة قروض الطلاب: يمكن للموظفين الذين يستخدمون أجورهم لسداد قروض الطلاب بدلاً من الادخار للتقاعد الحصول على مساهمات مطابقة على هذه المدفوعات، مما يعزز صندوق تقاعدهم دون المساهمة فيه.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
ما هي النسبة المئوية لمساهماتك التي سيقوم صاحب العمل بمطابقتها؟
يعتمد ذلك على مدى سخاء رئيسك في العمل. بعض أصحاب العمل يقدمون مساهمات مطابقة بنسبة 100%، وهو أمر رائع، بينما لا يقدم آخرون أي مطابقة ولا يساهمون بشيء. المطابقة بنسبة 50% شائعة.
كم يجب أن يساهم الموظف في خطة التقاعد 401(k) الخاصة به؟
من المستحسن عمومًا أن تساهم بما يكفي للحصول على أقصى مساهمة مطابقة من صاحب العمل. كلما زادت مساهمة صاحب العمل، كان ذلك أفضل، حيث أن هذه الأموال تعتبر فعليًا أموالًا مجانية تضاف إلى راتبك.
كم عادةً ما تطابق الشركات في خطط 401(k)؟
معدل المطابقة الشائع من قبل صاحب العمل في خطة 401(k) هو 50% من مساهمة الموظف على ما يصل إلى 6% من راتبه. بمعنى آخر، إذا كنت تكسب 60,000 دولار في السنة وتساهم بنسبة لا تقل عن 6% من راتبك في الخطة، فإن شركتك ستضيف مبلغًا إضافيًا قدره 1,800 دولار—حيث أن 6% من 60,000 دولار تساوي 3,600 دولار، وعند قسمتها على 2 نحصل على 1,800 دولار.