استثمار غير مؤهل: التعريف، الأمثلة، الضرائب

ما هو الاستثمار غير المؤهل؟

الاستثمار غير المؤهل هو استثمار لا يحقق أي مستوى من الإعفاء الضريبي أو التأجيل الضريبي. يتم إجراء الاستثمارات من هذا النوع بأموال بعد خصم الضرائب. يتم شراؤها والاحتفاظ بها في حسابات أو خطط أو صناديق مؤجلة الضرائب. يتم فرض الضرائب على العوائد من هذه الاستثمارات على أساس سنوي.

النقاط الرئيسية

• الاستثمار غير المؤهل هو استثمار لا يتمتع بأي فوائد ضريبية.
• تُعتبر المعاشات السنوية مثالًا شائعًا على الاستثمارات غير المؤهلة، وكذلك التحف والمقتنيات والمجوهرات والمعادن الثمينة والفن.
• يتم شراء الاستثمارات غير المؤهلة والاحتفاظ بها في حسابات مؤجلة الضرائب أو خطط أو صناديق ائتمانية، ويتم فرض الضرائب على العوائد من هذه الاستثمارات على أساس سنوي.

فهم الاستثمارات غير المؤهلة

تمثل المعاشات مثالًا شائعًا على الاستثمارات غير المؤهلة. مع مرور الوقت، قد ينمو الأصل مع تأجيل الضرائب حتى يتم السحب. بالنسبة للمعاشات غير المؤهلة، عندما يتم صرفها والتخلي عنها، يُعتبر أول مبلغ يتم سحبه من الحساب كأرباح لصاحب الحساب لأغراض الضرائب. إذا قام صاحب الحساب أيضًا بسحب الأموال التي تم استثمارها في الأصل، والمعروفة باسم الأساس الضريبي، فإن هذا الجزء لا يُفرض عليه ضرائب مرة أخرى لأن تلك الضرائب قد تم دفعها بالفعل.

مع الاستثمارات غير المؤهلة، لا يكون المستثمر عادةً تحت قيود سنوية فيما يتعلق بالمبلغ الذي يمكنه وضعه نحو هذه الأصول. يمكن أن يوفر هذا أحيانًا مرونة أكبر مقارنة بحسابات الاستثمار المؤهلة، التي عادةً ما تحتوي على مبالغ قصوى يمكن المساهمة بها، وذلك حسب نوع الأصل.

تُحدد حسابات 401(k) للموظفين، على سبيل المثال، بمساهمة سنوية قصوى. قد يزيد هذا الحد قليلاً على مر السنين، كما تحدده خدمة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن للاستثمار غير المؤهل أن يشهد أي حجم من المساهمات التي تُجرى على مدار كل عام وفقًا لاستراتيجية صاحب الحساب في الادخار.

يمكن لحاملي الحسابات أيضًا إجراء سحوبات على الاستثمارات غير المؤهلة عندما يرغبون في ذلك، على الرغم من أنهم سيدفعون ضريبة على الفوائد والمكاسب الأخرى، مثل التقدير، التي تراكمت. قد تكون هناك أيضًا عقوبات على السحب المبكر إذا قام حامل الحساب بسحب نقدي من أنواع معينة من الأصول قبل بلوغ سن معينة - عادةً 59½. بالإضافة إلى ذلك، قد يُطلب من حامل الحساب البدء في إجراء سحوبات من حسابات استثماراتهم غير المؤهلة عند بلوغ سن معينة، وغالبًا ما تكون 70½.

مثال على استثمار غير مؤهل

بعض الأمثلة على الاستثمارات التي لا تتأهل عادة للحصول على حالة الإعفاء الضريبي تشمل التحف، المقتنيات، المجوهرات، المعادن الثمينة، والفن. الاستثمارات الأخرى التي قد لا تتأهل لأي نوع من المعاملة الضريبية التفضيلية تشمل الأسهم، السندات، الصناديق الاستثمارية العقارية (REITs)، وأي استثمار تقليدي آخر لا يتم شراؤه ضمن خطة أو صندوق استثماري مؤهل.