ما هو الخدمة السابقة؟
تشير الخدمة السابقة إلى فترة العمل قبل مشاركة الموظف في خطة المعاشات التقاعدية. قد تستبعد تلك الفترة الموظف من بعض المزايا التي كانت موجودة قبل مشاركته في الخطة. لدى الموظفين خيار شراء الخدمة السابقة، باستخدام النقد أو من خلال تحويل خطة تقاعد مؤهلة، لزيادة سنوات خدمتهم في حساب معاشهم التقاعدي.
في خطة المزايا المحددة (DB)، يكون لدى صاحب العمل خيار تمويل الخدمة السابقة أو عدم تمويلها.
النقاط الرئيسية
- الخدمة السابقة تتيح للموظفين الحصول على ائتمان عن فترة العمل مع الشركة قبل أن يسجلوا رسميًا كمشاركين في نظام التقاعد.
- غالبًا ما يُطلب من الموظفين دفع أو شراء فوائد الخدمة السابقة بعد مرور فترة انتظار أولية مع الشركة.
- يجب على الموظف إجراء تحليل التكلفة والفائدة لمعرفة ما إذا كان شراء سنوات الخدمة السابقة منطقيًا من حيث التكلفة الأولية مقابل الزيادات طويلة الأجل في مزايا المعاش التقاعدي.
فهم الخدمة السابقة
شراء الخدمة السابقة يتضمن دفع مبلغ ثابت من المال مقابل الفترات السابقة من الخدمة القابلة للتقاعد. قد يساعد شراء الخدمة السابقة في زيادة الحد الأقصى للدخل التقاعدي وتوفير أمان مالي إضافي، خاصة إذا كان الموظف قد أخذ إجازة من عمله في مرحلة ما من مسيرته المهنية.
بعض الأسباب الشائعة للإجازات تشمل أخذ وقت لرعاية الأسرة، العودة إلى الدراسة، أو السفر. قد يكون تأجيل المشاركة في خطة المعاشات سببًا آخر لشراء الخدمة السابقة.
يتم حساب معظم معاشات التقاعد لخطط المعاشات ذات المزايا المحددة وفقًا لهذه الصيغة:
معاش التقاعد = (عدد سنوات الخدمة القابلة للتقاعد) مضروبًا في (نسبة معينة لكل سنة خدمة) مضروبًا في (متوسط الأرباح النهائية أو الأفضل على مدى فترة 3-5 سنوات)
من الجدير بالذكر أن هذا النوع من المعاملات لا يمكن التراجع عنه. وهذا يجعل فهم ديناميكيات التكلفة والفائدة قبل إجراء المعاملة أمرًا بالغ الأهمية. يتضمن ذلك حساب ما إذا كانت الفائدة التقاعدية الإضافية المتوقعة التي سيتم تلقيها نتيجة شراء الخدمة السابقة تتجاوز الدخل التقاعدي الذي كان يمكن إنتاجه باستخدام الأموال المستخدمة لشراء الخدمة السابقة أم لا.
من المهم مراجعة كيفية تأثير شراء الخدمة السابقة على الخطة المالية للفرد بشكل عام.
الدفع مقابل الخدمة السابقة
هناك عدة طرق لدفع مشتريات الخدمة السابقة. يمكن استخدام الأموال المحتفظ بها في خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP) لدفع تكاليف الخدمة السابقة. في هذه الحالة، يمكن إجراء تحويل مباشر معفى من الضرائب من حساب RRSP إلى خطة المعاشات التقاعدية. إذا لم يكن لدى RRSP أصول سائلة كافية، يمكن تقديم مساهمة بمبلغ مقطوع إلى RRSP لتعويض الفرق.
قد يكون من الممكن أيضًا دفع مقابل الخدمة السابقة عن طريق تحويل الأموال من خطة معاش سابقة، بشرط أن يكون مزود خطة المعاش الحالية مستعدًا لقبول الأموال. يمكن أيضًا إجراء مساهمة بمبلغ مقطوع أو مساهمات على أقساط بأموال غير مسجلة، بما في ذلك الخصومات من الرواتب.
في الحالات التي يفكر فيها الموظفون في تحويل الأصول من خطة التقاعد المؤهلة الخاصة بهم، من الحكمة غالبًا استشارة مخطط مالي أولاً.