ما هو صندوق الاحتياطي؟
صندوق الاحتياطي هو حساب توفير أو أصل آخر عالي السيولة مخصص من قبل فرد أو شركة لتلبية أي تكاليف أو التزامات مالية مستقبلية، خاصة تلك التي تنشأ بشكل غير متوقع. إذا تم إنشاء الصندوق لتلبية تكاليف الترقيات المجدولة، فقد يتم استخدام أصول أقل سيولة. على سبيل المثال، غالبًا ما تدير جمعية مالكي المنازل صندوق احتياطي للمساعدة في صيانة المجتمع ومرافقه باستخدام الرسوم المدفوعة من قبل مالكي المنازل.
النقاط الرئيسية
- صندوق الاحتياطي هو مدخرات أو أصل سائل يتم تخصيصه لتغطية التكاليف غير المتوقعة أو الالتزامات المالية المستقبلية.
- تقوم العديد من الحكومات والمؤسسات المالية والأفراد بانتظام بتخصيص أموال في حسابات تدر فوائد.
- تُعتبر المعاشات التقاعدية أمثلة على صناديق الاحتياطي حيث يتم استثمار الأموال نيابة عن الأعضاء وتُدفع في المستقبل.
- تستخدم جمعيات مالكي المنازل (HOA) والشقق السكنية صناديق الاحتياطي لمعالجة قضايا الصيانة والمشاريع الكبيرة.
كيف يعمل صندوق الاحتياطي
صندوق الاحتياطي يخصص المال لتغطية النفقات المجدولة، الروتينية وغير المجدولة التي قد يتم سحبها من صندوق عام. يمكن للحكومات والمؤسسات المالية والأسر الخاصة إنشاء صناديق احتياطية.
على الرغم من أن حجم الصندوق قد يختلف، فإن الهدف النموذجي هو إيداع الأموال بانتظام في حساب يحقق فائدة، مما يزيد من قيمة الصندوق أثناء عدم استخدامه. نظرًا لأن النفقات قد تنشأ بشكل غير متوقع، يتم عادةً الاحتفاظ بصندوق احتياطي في حساب عالي السيولة، مثل حساب التوفير.
في صناديق التقاعد، على سبيل المثال، يتم استثمار الأموال نيابة عن أعضاء الصندوق ويتم دفعها لاحقًا خلال فترة التقاعد. عندما يقوم الموظفون العاملون بالتسجيل في صندوق تقاعد، فإنهم يضعون الأموال في صندوق احتياطي يُستخدم لضمان توفر الأموال للموظفين الآخرين الذين سجلوا للحصول على دفعة عند تقاعدهم.
الاحتياطيات المالية للعمارات السكنية أو جمعيات مالكي المنازل (HOAs)
غالبًا ما تستخدم جمعيات مالكي المنازل والشقق السكنية صناديق الاحتياطي في حالة مشاريع الصيانة أو التجديد الكبيرة، وكذلك لأي حالات طوارئ مجتمعية مكلفة. تُدار صناديق الاحتياطي عادةً بالتوازي مع صناديق التشغيل، التي تمول بشكل أكثر شيوعًا النفقات اليومية أو التكاليف المتكررة للمجتمع، مثل خدمات التنظيف والضرائب والتأمين والمرافق.
تقوم مجتمعات الشقق السكنية وجمعيات أصحاب المنازل عادةً بإنشاء وصيانة الأموال باستخدام الرسوم أو رسوم جمعية أصحاب المنازل التي يدفعها الملاك لتغطية الصيانة والإصلاحات والنفقات الأخرى التي تتحملها المجتمع. عادةً ما يشرف مجلس إدارة الجمعية المجتمعية على الأموال ويقرر كيفية تخصيص استخدامها. على سبيل المثال، بدلاً من اللجوء إلى صندوق التشغيل، قد يستخدم المجلس جزءًا من أموال صندوق الاحتياطي لتغطية مدفوعات التأمين نصف السنوية.
إذا تكبّدت الشقة السكنية نفقات كبيرة لا يمكن لصندوق الاحتياطي تغطيتها، قد يُطلب من كل عضو أو مالك دفع تقييم لتغطية التكلفة. على سبيل المثال، عندما يحتاج مرآب السيارات في الشقة السكنية إلى إصلاحات طارئة، قد يُطلب من مالكي الوحدات تقديم أموال إضافية تتجاوز رسوم الجمعية العادية.
دراسات الاحتياطي وإدارة صناديق الاحتياطي
أفضل طريقة لتجنب التقييم الخاص هي التأكد من أن صندوق الاحتياطي للمبنى مجهز بشكل جيد بما يكفي من المال للتعامل مع النفقات، بما في ذلك تلك غير المتوقعة. غالبًا ما تحدد مجالس جمعيات الملاك (HOA) مقدار المال الذي يجب أن يذهب إلى إمدادات صندوق الاحتياطي من خلال دراسة احتياطية، حيث يقوم مستشارون مستقلون بتقييم حالة العقار وتقديم توصيات لصندوق الاحتياطي بناءً على التحليل المادي والمالي.
يأخذ الخبراء في الاعتبار عمر العقار، حالته الحالية، والمرافق التي يوفرها، بالإضافة إلى تكاليف الصيانة التي قد تكون مطلوبة في المستقبل. نظرًا لأن الشقق السكنية أو جمعيات الملاك (HOAs) لا تقوم دائمًا بتمويل احتياطياتها بشكل كامل، فإن الرقم النهائي الذي تحدده دراسة الاحتياطيات يعتبر مجرد توصية.
يمكن أن تؤدي تداعيات إدارة صندوق احتياطي بشكل سيء إلى زيادة الرسوم أو التقييمات لأعضاء جمعية المجتمع؛ لذلك، يجب على المشترين المحتملين التحقيق في فعالية جمعية أصحاب المنازل (HOA) معينة، أو مجتمع الشقق السكنية، قبل شراء منزل تحت سلطتها.