نسبة تكساس: ماذا تعني وكيف تعمل

ما هو معدل تكساس؟

تم تطوير نسبة تكساس للتحذير من مشاكل الائتمان في بنوك معينة أو في مناطق معينة. تقوم نسبة تكساس بأخذ قيمة الأصول غير العاملة للبنك وتقسيم هذا الرقم على مجموع حقوق الملكية الملموسة للبنك واحتياطيات خسائر القروض. تشير النسبة التي تزيد عن 100 (أو 1:1) إلى أن الأصول غير العاملة أكبر من الموارد التي قد يحتاجها البنك لتغطية الخسائر المحتملة على تلك الأصول.

النقاط الرئيسية

• يقيم معدل تكساس الوضع المالي للبنك.
• النسبة هي الأصول غير العاملة مقسومة على مجموع حقوق الملكية الملموسة العامة للبنك واحتياطيات خسائر القروض.
• كلما ارتفع معدل تكساس، زادت المشاكل المالية التي قد يواجهها البنك.
• نسبة تكساس العالية، مع ذلك، لا تعني أن البنك سيعلن إفلاسه.

كيف يعمل معدل تكساس

تم تطوير نسبة تكساس كنظام إنذار مبكر لتحديد البنوك التي قد تواجه مشاكل. تم تطبيقها في الأصل على البنوك في تكساس في الثمانينيات وأثبتت فائدتها للبنوك في نيو إنجلاند في أوائل التسعينيات. تم تطوير نسبة تكساس بواسطة جيرارد كاسيدي ومحللين آخرين في RBC Capital Markets. وجد كاسيدي أن البنوك التي تزيد نسبة تكساس لديها عن 100 تميل إلى الفشل.

خلال الثمانينيات، شهدت تكساس طفرة في قطاع الطاقة. قامت البنوك بتمويل هذه الطفرة، ولكن سرعان ما تلاشت طفرة النفط وبدأت البنوك تواجه صعوبات. ونتيجة لذلك، شهدت تكساس أكبر عدد من حالات فشل البنوك في البلاد من عام 1986 إلى 1992.

كجزء من نسبة تكساس، تشمل الأصول غير العاملة القروض التي تكون في حالة تخلف عن السداد أو العقارات التي اضطر البنك إلى حجزها. يمكن أن تصبح هذه نفقات للبنك. من ناحية أخرى، لا يشمل رأس المال الملموس الأصول غير الملموسة التي لا يمكن استخدامها لتغطية الخسائر، مثل الشهرة.

اعتبارات خاصة

نسبة تكساس مفيدة للمستثمرين وكذلك للعملاء. سيقوم عملاء البنوك بتقييم نسبة تكساس للتأكد من أن أموالهم آمنة. هذا الأمر مهم بشكل خاص إذا كان لدى العميل أموال تتجاوز حدود تغطية مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) والتي تبلغ 250,000 دولار.

نسبة تكساس، مثل العديد من النسب المالية الأخرى، تُستخدم بشكل أفضل مع تحليلات أخرى. نسبة عالية لا تعني أن البنك سيعلن إفلاسه، حيث يمكن للعديد من البنوك أن تعمل بنسب تكساس عالية.

مثال على نسبة تكساس

The Texas Ratio is a financial metric used to assess the financial health of banks. It is calculated by dividing the bank's non-performing assets by its tangible equity capital and loan loss reserves. A higher Texas Ratio indicates a higher risk of bank failure.

## Calculation

To calculate the Texas Ratio, use the following formula:

\[ \text{Texas Ratio} = \frac{\text{Non-performing Assets}}{\text{Tangible Equity Capital} + \text{Loan Loss Reserves}} \]

### Example

Let's say Bank XYZ has the following financials:

- Non-performing Assets: $50 million
- Tangible Equity Capital: $30 million
- Loan Loss Reserves: $10 million

Using the formula, the Texas Ratio for Bank XYZ would be:

\[ \text{Texas Ratio} = \frac{50}{30 + 10} = \frac{50}{40} = 1.25 \]

This means Bank XYZ has a Texas Ratio of 1.25, indicating a relatively high risk of financial distress.

نسبة تكساس هي مقياس مالي يستخدم لتقييم الصحة المالية للبنوك. يتم حسابها عن طريق قسمة الأصول غير العاملة للبنك على رأس المال الملموس واحتياطيات خسائر القروض. تشير نسبة تكساس الأعلى إلى خطر أكبر لفشل البنك.

الحساب

لحساب نسبة تكساس، استخدم الصيغة التالية:

نسبة تكساس = الأصول غير العاملة ÷ (رأس المال الملموس + احتياطيات خسائر القروض)

مثال

لنفترض أن بنك XYZ لديه البيانات المالية التالية:

• الأصول غير العاملة: 50 مليون دولار
• رأس المال الملموس: 30 مليون دولار
• احتياطيات خسائر القروض: 10 مليون دولار

باستخدام الصيغة، ستكون نسبة تكساس لبنك XYZ:

نسبة تكساس = 50 ÷ (30 + 10) = 50 ÷ 40 = 1.25

هذا يعني أن بنك XYZ لديه نسبة تكساس تبلغ 1.25، مما يشير إلى خطر نسبي عالٍ من الضائقة المالية.

لدى البنك أصول غير منتجة بقيمة 100 مليار دولار. إجمالي حقوق الملكية العادية للبنك هو 120 مليار دولار. يتم حساب نسبة تكساس عن طريق قسمة الأصول غير المنتجة على حقوق الملكية العادية الملموسة. النسبة هي 0.83 أو 83%، أو 100 مليار دولار / 120 مليار دولار. على الرغم من أن هذه النسبة مرتفعة إلى حد ما، فمن الأفضل النظر إلى النسبة في السياق التاريخي. هل النسبة في ارتفاع أم انخفاض؟ إذا كانت في انخفاض، فقد يكون لدى البنك خطة قوية للحفاظ على الأصول غير المنتجة تحت السيطرة.

هناك عدد من البنوك في الوقت الحالي (اعتبارًا من مارس 2020) التي لديها نسب تكساس تتجاوز 100%. يشمل ذلك بنك First City في فلوريدا بنسبة تكساس تبلغ 646.6% وبنك The Farmers في أوكلاهوما بنسبة 134.0%. كلا البنكين لديهما أصول تتراوح بين 75 و150 مليون دولار.