ما هو إجمالي الضرائب؟
إجمالي الضريبة هو المجموع الكلي لجميع الضرائب المستحقة على دافع الضرائب للسنة. إنها تصاعدية وتستند إلى دخل الدافع. تنشر خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) حدود الدخل لسبعة شرائح ضريبية تتراوح من 10% إلى 37% كل عام. يتم تعديل نطاقات الدخل التي تنطبق على كل شريحة سنويًا لمواكبة التضخم.
النقاط الرئيسية
- الضريبة الإجمالية هي كل الضرائب التي تدين بها عن سنة ضريبية.
- يتم توزيع إجمالي مبالغ الضرائب على سبعة شرائح ضريبية تتراوح من 10% إلى 37% بناءً على دخلك.
- الضريبة الإجمالية هي الطريقة التي تحدد بها مصلحة الضرائب الأمريكية ما إذا كنت تستحق استردادًا أو إذا كنت مدينًا للحكومة بالمال.
- الخصومات الضريبية تقلل من دخلك الخاضع للضريبة. الاعتمادات الضريبية تقلل من مقدار الضريبة التي تدين بها.
فهم إجمالي الضرائب
الرقم الإجمالي للضريبة هو الخطوة قبل الأخيرة في صيغة الضريبة. يأخذ في الاعتبار جميع الاعتمادات والخصومات المستحقة لدافع الضرائب، ولكنه لا يشمل أي مدفوعات ضريبية تم إجراؤها خلال العام. ثم يتم مقارنة إجمالي الضريبة مع تلك المدفوعات لتحديد ما إذا كان هناك استرداد مستحق أو رصيد مستحق.
أمثلة على إجمالي الضرائب
أدنى معدل ضريبي للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة هو 10% في عام 2025. ينطبق هذا المعدل على الدخل الذي يصل إلى 23,850 دولارًا، بزيادة عن 23,200 دولار في عام 2024. الزوجان اللذان يكسبان 19,000 دولار سيُدينان بمبلغ 1,900 دولار بالضبط كضريبة دخل فدرالية، بافتراض أنهم لم يطالبوا بأي خصومات أو ائتمانات ضريبية. الزوجان الذين لديهم دخل سنوي يزيد عن 751,600 دولار سيدفعون أعلى نسبة ضريبية وهي 37% على كل دولار يزيد عن هذا المبلغ. كان معدل 37% ينطبق على الدخل الذي يزيد عن 731,200 دولار في عام 2024.
هذا الزوجان ذو الدخل المرتفع سيدفعان فقط 10% على أول 23,850 دولار من دخلهما في عام 2025. سيدفعان 12%، 22%، 24%، 32%، 35%، أو 37% على الرصيد مع تقدم دخلهما عبر الفئات الضريبية السبع. الدخل الوحيد الذي يُفرض عليه ضريبة بنسبة 37% سيكون أرباحهما التي تتجاوز 751,600 دولار.
معدلات ضريبة الدخل الفردي لعامي 2024 و2025
شرائح ومعدلات ضريبة الدخل الفردي الخاضعة للضريبة لعام 2024
معدل
شريحة الدخل الخاضع للضريبة
الضريبة المستحقة
١٠٪
من 0 دولار إلى 11,600 دولار
1,160 دولار أو 10% من الدخل الخاضع للضريبة.
١٢٪
١١٬٦٠١ دولار إلى ٤٧٬١٥٠ دولار
١٬١٦٠ دولارًا بالإضافة إلى ١٢٪ من المبلغ الزائد عن ١١٬٦٠٠ دولار.
٢٢٪
من 47,151 دولار إلى 100,525 دولار
5,426 دولار بالإضافة إلى 22% من المبلغ الذي يتجاوز 47,150 دولار.
٢٤٪
١٠٠,٥٢٦ دولار إلى ١٩١,٩٥٠ دولار
17,168.50 دولار بالإضافة إلى 24% من المبلغ الذي يتجاوز 100,525 دولار.
٣٢٪
من 191,951 دولار إلى 243,725 دولار
39,110.50 دولار بالإضافة إلى 32% من المبلغ الذي يتجاوز 191,150 دولار.
٣٥٪
من 243,726 دولار إلى 609,350 دولار
٥٥,٦٧٨.٥٠ دولار بالإضافة إلى ٣٥٪ من المبلغ الذي يتجاوز ٢٤٣,٧٢٥ دولار.
٣٧٪
أكثر من 609,350 دولارًا
183,647.25 دولار بالإضافة إلى 37% من المبلغ الزائد عن 609,350 دولار.
شرائح ومعدلات ضريبة الدخل الفردي الخاضعة للضريبة لعام 2025
معدل
شريحة الدخل الخاضع للضريبة
الضريبة المستحقة
١٠٪
من 0 دولار إلى 11,925 دولارًا
1,192 دولار أو 10% من الدخل الخاضع للضريبة
١٢٪
من 11,926 دولار إلى 48,475 دولار
١٬١٩٢ دولارًا بالإضافة إلى ١٢٪ من المبلغ الذي يتجاوز ١١٬٩٢٥ دولارًا.
٢٢٪
48,476 دولارًا إلى 103,350 دولارًا
٥,٥٧٨.٥٠ دولار بالإضافة إلى ٢٢٪ من المبلغ الذي يتجاوز ٤٨,٤٧٥ دولار.
٢٤٪
من 103,351 دولار إلى 197,300 دولار
17,651 دولارًا بالإضافة إلى 24% من المبلغ الذي يتجاوز 103,350 دولارًا.
٣٢٪
١٩٧,٣٠١ دولار إلى ٢٥٠,٥٢٥ دولار
٤٠,١٩٩ دولارًا بالإضافة إلى ٣٢٪ من المبلغ الذي يتجاوز ١٩٧,٣٠٠ دولار.
٣٥٪
من 250,526 دولار إلى 626,350 دولار
57,231 دولارًا بالإضافة إلى 35% من المبلغ الزائد عن 250,525 دولارًا.
٣٧٪
أكثر من 626,350 دولارًا
188,769.75 دولار بالإضافة إلى 37% من المبلغ الزائد عن 626,350 دولار.
المصدر: دائرة الإيرادات الداخلية.
معدلات ضريبة الدخل للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا لعامي 2024 و2025
شرائح الدخل الخاضع للضريبة ومعدلاتها للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا لعام 2024
معدل
شريحة الدخل الخاضع للضريبة
الضريبة المستحقة
١٠٪
من 0 دولار إلى 23,200 دولار
10% من الدخل الخاضع للضريبة
١٢٪
23,201 دولار إلى 94,300 دولار
٢٬٣٢٠ دولار بالإضافة إلى ١٢٪ من المبلغ الزائد عن ٢٣٬٢٠٠ دولار.
٢٢٪
من 94,301 دولار إلى 201,050 دولار
10,852 دولار بالإضافة إلى 22% من المبلغ الزائد عن 94,300 دولار.
٢٤٪
من 201,051 دولار إلى 383,900 دولار
٣٤٬٣٣٧ دولارًا بالإضافة إلى ٢٤٪ من المبلغ الذي يتجاوز ٢٠١٬٠٥٠ دولارًا.
٣٢٪
من 383,901 دولار إلى 487,450 دولار
78,221 دولار بالإضافة إلى 32% من المبلغ الذي يتجاوز 383,900 دولار.
٣٥٪
487,451 دولار إلى 731,200 دولار
١١١,٣٥٧ دولار بالإضافة إلى ٣٥٪ من المبلغ الذي يتجاوز ٤٨٧,٤٥٠ دولار.
٣٧٪
أكثر من 731,200 دولار
١٩٦,٦٦٩.٥٠ دولار بالإضافة إلى ٣٧٪ من المبلغ الذي يتجاوز ٧٣١,٢٠٠ دولار.
شرائح ومعدلات ضريبة الدخل الخاضعة للضريبة للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة لعام 2025
معدل
شريحة الدخل الخاضع للضريبة
الضريبة المستحقة
١٠٪
من 0 دولار إلى 23,850 دولارًا
10% من الدخل الخاضع للضريبة
١٢٪
٢٣,٨٥١ دولارًا إلى ٩٦,٩٥٠ دولارًا
٢٬٣٨٥ دولار بالإضافة إلى ١٢٪ من المبلغ الذي يتجاوز ٢٣٬٨٥٠ دولار.
٢٢٪
من 96,951 دولار إلى 206,700 دولار
11,157 دولارًا بالإضافة إلى 22% من المبلغ الذي يتجاوز 96,950 دولارًا.
٢٤٪
من 206,701 دولار إلى 394,600 دولار
٣٥,٣٠٢ دولار بالإضافة إلى ٢٤٪ من المبلغ الذي يتجاوز ٢٠٦,٧٠٠ دولار.
٣٢٪
من 394,601 دولار إلى 501,050 دولار
80,398 دولار بالإضافة إلى 32% من المبلغ الذي يتجاوز 394,600 دولار.
٣٥٪
من 501,051 دولار إلى 751,600 دولار
114,462 دولارًا بالإضافة إلى 35% من المبلغ الزائد عن 501,050 دولارًا.
٣٧٪
أكثر من 751,600 دولار
202,154.50 دولار بالإضافة إلى 37% من المبلغ الذي يتجاوز 751,600 دولار.
المصدر: دائرة الإيرادات الداخلية.
كيف تؤثر الخصومات على إجمالي الضريبة
يشمل إجمالي الضرائب ضريبة الدخل، والضريبة البديلة الدنيا، وضريبة العمل الحر. يتم حسابها بعد الخصومات التي تم تبسيطها وزيادتها إلى حد ما لمعظم المقدمين.
كان الأزواج المتزوجون الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة يستحقون خصمًا قياسيًا قدره 13,850 دولارًا بموجب نظام الضرائب قبل عام 2018. وقد حصلوا على خصم قياسي قدره 25,900 دولار في عام 2022. وسيرتفع هذا إلى 30,000 دولار في عام 2025.
قد تبدو هذه المبالغ كبيرة مقارنة بالأرقام قبل عام 2018، ولكن الحكومة قامت أيضًا بإلغاء الإعفاء الشخصي البالغ 4,050 دولارًا أو 8,100 دولارًا للزوجين.
ما الفرق بين الخصومات المفصلة والخصم القياسي؟
يتطلب المطالبة بالخصومات المفصلة جمع جميع النفقات القابلة للخصم الضريبي التي دفعتها خلال السنة الضريبية والتي تستحق المطالبة بها. بعض هذه النفقات تشمل النفقات الطبية، وفوائد الرهن العقاري على المنزل، والهدايا المقدمة للجمعيات الخيرية المؤهلة.
الخصم القياسي هو مبلغ ثابت يمكن لدافع الضرائب المطالبة به بناءً على حالة تقديمه وعمره. يبلغ 15,000 دولار في سنة الضريبة 2025 للشخص الذي يقدم بصفته فردًا ولم يتجاوز عمره 65 عامًا.
يتم خصم كلا النوعين من الخصومات من الدخل الخاضع للضريبة وتكون الضريبة مستحقة على الرصيد المتبقي. يُوصى عمومًا بأن يطالب دافع الضرائب بالخصم الذي يؤدي إلى تخفيض أكبر، لأن المطالبة بكل من الخصم المفصل والخصم القياسي غير مسموح بها.
هل الخصومات الضريبية أم الاعتمادات الضريبية أفضل في تقليل إجمالي الضريبة؟
يتم خصم التخفيضات الضريبية من دخلك الخاضع للضريبة، لذا فإن قيمة التخفيض تتوافق مع شريحة الضريبة الهامشية الخاصة بك، وهي النسبة المئوية التي تدفعها على أعلى جزء من دخلك. ستوفر 22 سنتًا لكل دولار يتم المطالبة به إذا كان أعلى جزء من دخلك يقع في شريحة 22% لأنك قد قللت من الدخل الذي يتم تطبيق النسبة عليه.
يتم خصم الاعتمادات الضريبية من الضريبة المستحقة عليك، لذا فإن قيمتها تعادل الدولار مقابل الدولار. ستحتاج فقط إلى دفع 1,000 دولار إذا كنت مدينًا لمصلحة الضرائب بمبلغ 2,000 دولار وادعيت اعتمادًا ضريبيًا بقيمة 1,000 دولار. بعض الاعتمادات قابلة للاسترداد. سترسل لك مصلحة الضرائب المال إذا لم تكن مدينًا بأي ضريبة أو سترسل لك الرصيد المتبقي بعد تسوية ديونك الضريبية إذا كان هناك أي فائض.
ما هو الإعفاء الضريبي؟
كانت الإعفاءات عبارة عن خصومات ضريبية يمكن خصمها من الدخل الخاضع للضريبة. كان الإعفاء الشخصي مبلغًا ثابتًا لكل دافع ضرائب، ويمكن المطالبة بإعفاء التبعية لكل من المعالين لدافع الضرائب. يمكن لدافع الضرائب الفردي المطالبة بإعفاء شخصي واحد. يمكن للزوجين المتزوجين الذين يقدمان إقرارًا مشتركًا ولديهما طفلان معالان المطالبة بأربعة إعفاءات.
تم إلغاء الإعفاءات الشخصية من قانون الضرائب الأمريكي من عام 2018 حتى عام 2025 بموجب شروط قانون تخفيضات الضرائب والوظائف (TCJA). ومع ذلك، قد يتم إعادة العمل بها عند انتهاء صلاحية TCJA.
الخلاصة
إجمالي الضرائب هو بالفعل إجمالي، لكن الأرقام المذكورة هنا ليست دائمة. تتضمن العديد من أجزاء قانون تخفيضات الضرائب والوظائف بنود انتهاء الصلاحية. الأهم من وجهة نظر دافعي الضرائب من الطبقة المتوسطة سيكون انتهاء صلاحية بعض قواعد الخصم والإعفاء في نهاية عام 2025.
سيعود إجمالي الضرائب لمعظم المودعين إلى المستويات السابقة ما لم يتخذ الكونغرس إجراءً قبل انتهاء الصلاحية، ولكن من المرجح أن يتم تعديل المستويات السابقة لتأخذ في الاعتبار تأثير التضخم.