ما هي مصاريف تسوية الخسائر غير المخصصة (ULAE)؟
تُعتبر مصاريف تعديل الخسائر غير المخصصة (ULAE) تكاليف تتكبدها شركة التأمين ولا يمكن نسبها إلى معالجة مطالبة معينة. تُعد هذه المصاريف من بين النفقات التي يجب على شركة التأمين تخصيص احتياطيات مالية لها، بالإضافة إلى مصاريف تعديل الخسائر المخصصة والعمولات المشروطة.
النقاط الرئيسية
- تُعتبر مصاريف تعديل الخسائر غير المخصصة تكاليف تجارية لا يستطيع المؤمن تخصيصها لمطالبة معينة.
- النفقات المخصصة لتعديل الخسائر ترتبط مباشرة بمطالبة محددة.
- يحتفظ شركات التأمين بصناديق احتياطية لإدارة كلا النوعين من النفقات.
تمثل مصاريف تعديل الخسائر غير المخصصة مع مصاريف تعديل الخسائر المخصصة تقدير شركة التأمين للمبالغ التي ستدفعها في المطالبات بالإضافة إلى المصاريف المرتبطة بمعالجة هذه المطالبات.
فهم ULAE
النفقات المخصصة لتعديل الخسائر (ALAE) هي النفقات المرتبطة مباشرة بمعالجة مطالبة معينة. قد تشمل شركات التأمين التي تستخدم أطرافًا ثالثة للتحقيق في صحة المطالبات أو للعمل كمعدلي خسائر هذه النفقات ضمن النفقات المخصصة لتعديل الخسائر.
تشمل مصاريف ULAE نفقات عامة وقد تتضمن الرواتب. وتندرج المصاريف الأكثر شيوعًا ضمن فئات العمليات والمُقيّمين الميدانيين.
حساب ULAE
لأن مصاريف تعديل الخسائر غير المخصصة لا تنطبق على مطالبة معينة، لا يوجد تاريخ خسارة أو تاريخ تقرير لها. هذا يجعل الحسابات معقدة. هناك عدة طرق متاحة لحساب مصاريف تعديل الخسائر غير المخصصة (ULAE):
- تقوم الطريقة المعتمدة على المعاملات بتخصيص التكاليف لكل معاملة مطالبة، باستخدام متوسط تكلفة لكل نوع من المعاملات. هذه هي الطريقة الأكثر دقة، لكنها أيضًا الأكثر صعوبة في الحساب.
- طريقة أخرى هي استخدام نسبة مئوية من متوسط ULAE المدفوعة خلال السنة. هذه الطريقة لا تأخذ في الاعتبار النمو أو التغيرات في مدى تكرار تقديم المطالبات.
- يضيف بعض شركات التأمين نسبة من مبلغ ULAE المدفوع إلى الخسائر المدفوعة، ويتم حسابها من عدد معين من سنوات البيانات. لا يتضمن هذا الأسلوب تعديلات التضخم.
قد تحتوي سياسات المسؤولية على بند يسمح لشركة التأمين بتحميل العميل بعض نفقات تعديل الخسائر غير المخصصة.
تتطلب عملية تطوير احتياطي الخسائر من شركة التأمين تعديل تقديراتها لاحتياطيات الخسائر ونفقات تعديل الخسائر على مدى فترة زمنية. يمكن للمحللين تحديد مدى دقة شركة التأمين في تقدير احتياطياتها من خلال فحص تطوير احتياطي الخسائر الخاص بها.
التعويض عن النفقات الإدارية غير المخصصة (ULAE)
تحتوي بعض سياسات المسؤولية على بند يُسمى ملحق، يتطلب من حامل الوثيقة تعويض شركة التأمين عن نفقات تعديل الخسائر غير المخصصة أو المخصصة. قد تشمل هذه النفقات الرسوم التي يتقاضاها المحامون، والمحققون، والخبراء، والمحكمون، والوسطاء، وتكاليف أخرى مرتبطة بتعديل المطالبة.
من المهم قراءة لغة التأييد بعناية، والتي قد تشير إلى أن مصاريف تعديل الخسارة لا يُقصد بها أن تشمل أتعاب المحامي وتكاليفه الخاصة بحامل الوثيقة إذا رفضت شركة التأمين التغطية ونجح حامل الوثيقة في مقاضاة شركة التأمين.
في هذه الحالة، لم تقم شركة التأمين بأي تعديل فعلي على المطالبة، ولا ينبغي أن تكون لها الحق في تطبيق الخصم على النفقات التي تكبدها حامل الوثيقة في الدفاع عن المطالبة التي رفضتها شركة التأمين.