ما هو التدقيق؟
التحقق هو عملية التحقيق الشامل في فرد أو شركة أو كيان آخر قبل اتخاذ قرار بالمضي قدمًا في مشروع مشترك. يُعتبر مراجعة الخلفية مثالًا على عملية التحقق لموظف محتمل. بمجرد الانتهاء من عملية التحقق، يمكن اتخاذ قرار توظيف مستنير.
يستخدم المديرون والمستثمرون والمحللون مثل هذه العملية لتحديد الاستثمارات الجديرة بالاهتمام من خلال عملية تُعرف باسم العناية الواجبة. تتطلب العناية الواجبة فحصًا دقيقًا للسجلات المالية للشركة، والموظفين الرئيسيين، وإمكانات النمو قبل الدخول في استثمار أو صفقة مقترحة مع تلك الجهة. بمجرد التحقق الكامل، يمكن المضي قدمًا في الاستثمار أو الصفقة.
النقاط الرئيسية
- يتضمن التدقيق البحث وتطبيق معايير معينة لتمييز الخيارات الأفضل من الأسوأ.
- يتضمن استعراض الخلفية للتحقق التحقيق في فرد أو شركة أو كيان آخر قبل اتخاذ قرار بالمضي قدمًا في مشروع مشترك.
- قد تبدأ عملية التحقق بتأكيد الحقائق للتأكد من أن السيرة الذاتية، على سبيل المثال، تصف بدقة جميع المهارات والخبرات التي يدعيها المرشح للوظيفة في سيرته الذاتية.
- يستخدم المشاركون في السوق عملية العناية الواجبة لتقييم الاستثمارات المحتملة.
فهم عملية التدقيق
الفعل "to vet" له أصول في العامية البريطانية في القرن التاسع عشر. كان يتم فحص الحصان بدقة من قبل طبيب بيطري قبل السماح له بالسباق، لذا يمكن القول إن المريض الذي يخضع لفحص يتم فحصه من قبل طبيب.
في الاستخدام التجاري الحديث، أصبح مصطلح "التدقيق" يعني عملية فحص شخص أو شركة للتأكد من سلامتهم ونزاهتهم.
في حين أن عملية التحقق قد تكون مستهلكة للوقت ومكلفة، إلا أن الثمن المدفوع لعدم التحقق قد يكون أعلى بكثير على المدى الطويل.
أمثلة على التحقق من الأهلية
تظهر أمثلة الفحص بشكل متكرر في سياق الأعمال والاستثمار. على سبيل المثال، سيقوم مجلس إدارة الشركة بفحص دقيق لمرشح لمنصب الرئيس التنفيذي أو مناصب الإدارة العليا الأخرى قبل اتخاذ قرار التوظيف. أو ستقوم الشركة بفحص دقيق لمورد رئيسي محتمل لتحديد ما إذا كان قد أدار أعماله بكفاءة وأمانة في الماضي.
كجزء من القيام بالعناية الواجبة، سيقوم المستشار الاستثماري بفحص الاستثمار المحتمل من حيث سجله التاريخي، وجودة الإدارة، وإمكانية النمو قبل التوصية به للعملاء.
تُستخدم كلمة "vetting" بشكل غير رسمي في العديد من المواقف الأخرى خارج نطاق المالية. يتم فحص اللاجئ الذي يسعى للحصول على اللجوء كجزء من عملية تقديم طلبه. يتم فحص المرشحين للحصول على تصريح أمني حكومي للتأكد من أنهم لا يملكون ماضٍ مشبوه. يقوم المحامي بفحص العقد للعثور على أي مخاطر محتملة في التفاصيل الدقيقة. هذه مجرد أمثلة قليلة على عملية الفحص.
عملية التحقق
قد تبدأ عملية التحقق بتأكيد الحقائق. هل السيرة الذاتية للمرشح للوظيفة دقيقة في وصف جميع المهارات والخبرات التي يدعيها؟ هل لدى المقاول الذي يُطلق عليه "Worldwide Shipping" خبرة فعلية في الشحن على مستوى العالم؟
تستمر العملية مع التحقق من المعلومات. يتم فحص كل شهادة، جائزة، أو شهادة يدعيها المرشح للتأكد من دقتها.
سواء كان الأمر يتعلق بشخص أو شركة أو استثمار يتم التحقق منه، فإن العملية تصبح أعمق وربما أكثر تدخلاً من هذه النقطة فصاعدًا. فحوصات التاريخ الائتماني، والتحقق من الخلفية الجنائية، والمقابلات الشخصية مع الزملاء السابقين والحاليين كلها أمور مشروعة في عملية التحقق.
التكلفة العالية للتحقق من الخلفية
في حين أن التحقق من الجودة مهم لضمان اختيار الخيارات الجيدة واستبعاد الخيارات السيئة، إلا أن العملية يمكن أن تكون مستهلكة للوقت ومكلفة. لذلك، يجب غالبًا تحقيق توازن بين تكاليف وفوائد التحقق. تنفق المنظمة المتوسطة في الولايات المتحدة حوالي 4700 دولار و36 إلى 42 يومًا لملء وظيفة بمرشح مؤهل ومتحقق منه بالكامل.
الاعتماد الكبير على التدقيق من قبل الحكومات حول العالم أثار بعض المخاوف المتعلقة بالتكلفة العالية والتأخيرات الطويلة التي يمكن أن تسببها. في عام 2018، أطلقت الحكومة الأمريكية "القوى العاملة الموثوقة 2.0"، التي تسعى إلى إصلاح نظام التدقيق الشخصي للحكومة الفيدرالية. إنها الإصلاح الأكثر شمولاً حتى الآن، وأحد أهدافها الرئيسية هو تقليل الوقت اللازم لتوظيف الموظفين الجدد.
كيفية تقييم الاستثمار
تُعرف عملية التحقق من الاستثمار المحتمل باسم العناية الواجبة. تتضمن هذه العملية جمع البيانات والحقائق حول شركة أو مصدر للأوراق المالية ومراجعة السجلات المالية المتاحة. كما يتم النظر في أداء الشركة في الماضي ويجب مقارنته مع المنافسين؛ ويجب مراجعة أي شيء آخر يُعتبر جوهريًا، مثل الموظفين الرئيسيين وأسماء المستثمرين الكبار الآخرين.
العناية الواجبة هي في الأساس وسيلة لتقليل التعرض للمخاطر وضمان اتخاذ قرارات جيدة بالأموال المتاحة. تضمن هذه العملية أن يكون المستثمرون على دراية بجميع تفاصيل الصفقة قبل الموافقة عليها، بما في ذلك المخاطر المحتملة أو الجوانب السلبية.
بالنسبة للمستثمرين الأفراد، يُنصح بإجراء العناية الواجبة عند النظر في استثمار محتمل في الأسهم، ولكنه يظل اختياريًا. أما بالنسبة لشركة رأس المال المغامر (VC) التي تقوم باستثمار مهني في شركة ناشئة، فإن العناية الواجبة تعتبر ضرورية - خاصة عندما يتعلق الأمر بفهم إمكانات نمو الشركة الناشئة واستراتيجية الخروج.
يمكن تصنيف العناية الواجبة إلى "صلبة"، وهي التي تهتم بالتعمق في الأرقام الموجودة في البيانات المالية، و"ناعمة"، وهي التي تهتم أكثر بالأشخاص داخل الشركة، وصورة العلامة التجارية، وقاعدة العملاء.
ما هو فحص الائتمان المُدقق؟
التحقق من الائتمان هو شكل من أشكال الفحص يتم إجراؤه عند تقييم الجدارة الائتمانية لمقترض محتمل. الشخص الذي يسعى للحصول على ائتمان، سواء كان ذلك للحصول على رهن عقاري، قرض سيارة، أو بطاقة ائتمان جديدة، سيكون عرضة للتحقق من الائتمان لتقييم قدرته على سداد الفائدة وأصل القرض أو خط الائتمان (LOC). وبالتالي، سيقوم التحقق من الائتمان بتحليل بيانات مثل الدخل، الأصول، استقرار الوظيفة، وعدد الديون الأخرى المحتفظ بها.
ماذا يعني التحقق في الهجرة؟
يخضع القادمون الجدد إلى بلد ما، أو أولئك الذين يتقدمون للحصول على الجنسية، لعملية تدقيق من خلال فحص خلفيتهم للتأكد من أنهم سيكونون مواطنين صالحين. قد تشمل هذه العملية النظر في أمور مثل النشاط الإجرامي، الديون المستحقة، آفاق التوظيف، وضع أفراد الأسرة الآخرين، الصحة، والمزيد.
ماذا يعني التحقق الكامل؟
يشير مصطلح "تم التحقق منه بالكامل" إلى أن الخيار قد خضع لتحليل كامل وتم اتخاذ قرار موضوعي عند اكتماله.
ماذا يعني مصطلح "Vetted" في السياسة؟
غالبًا ما يتم فحص المرشحين السياسيين والمعينين من قبل الحزب السياسي الراعي لهم أو الهيئة التشريعية. يتم ذلك لضمان أن لديهم المهارات أو الكفاءة المناسبة وأنه لا توجد أسرار مخفية يمكن أن تعود لتطاردهم في المستقبل.
الخلاصة
تسمح عملية التحقق لأي فرد أو شركة بإجراء أفضل تقييم ممكن لاحتياجاتهم بناءً على تقييم نقدي. يمكن تنفيذ عملية التحقق من خلال المقابلات، والبحث، وفحص قواعد البيانات، والمزيد، للوصول إلى صورة كاملة من التفاصيل قبل اتخاذ القرار.