ما هي أرصدة السحب: خطة المعاشات التقاعدية؟
يشير رصيد السحب في خطة المعاشات التقاعدية إلى الجزء من أصول التقاعد للفرد في خطة معاشات مؤهلة الذي يحق للموظف سحبه عند مغادرة الوظيفة.
النقاط الرئيسية
- يشير رصيد السحب في خطة المعاشات التقاعدية إلى الجزء من أصول التقاعد الخاصة بالموظف في خطة معاشات تقاعدية مؤهلة، والذي يحق للموظف سحبه عند مغادرة الوظيفة.
- بموجب معظم خطط التقاعد، يقوم كل من صاحب العمل والموظف بإجراء مساهمات دورية في صندوق مشترك بين جميع الموظفين المؤهلين.
- سواء كان لديك خطة برعاية حكومية أو في القطاع الخاص، من المهم معرفة خياراتك والتزاماتك قبل سحب الأموال من حساب التقاعد الخاص بك.
فهم أرصدة السحب: خطة المعاشات التقاعدية
في سياق خطط المعاشات التقاعدية، تصف حقوق السحب للموظف-المشارك في خطة معاشات تقاعدية مؤهلة حقه في سحب حصته من الأصول، بالإضافة إلى حصة من مساهمات صاحب العمل (إذا كانت تنطبق) عند مغادرته لتلك الوظيفة.
تحت معظم خطط المعاشات التقاعدية، يقوم أصحاب العمل بإجراء مساهمات دورية (قد تسمح بعض الخطط بمساهمات إضافية من قبل الموظف) إلى صندوق مشترك بين جميع الموظفين المؤهلين.
توزيعات الائتمان للسحب
لكل فرد حساب داخل هذا الصندوق، ويمكن لعدة أصحاب عمل المشاركة في صندوق تقاعد واحد. عندما يصل الموظف المؤهل إلى سن التقاعد، يحق له الحصول على توزيعات دورية تساوي عادةً نسبة مئوية من دخله في سنوات ما قبل التقاعد.
من المرجح أن يكون الموظف الذي يغادر الشركة قبل سن التقاعد مؤهلاً للحصول على توزيع جزئي من أموال المعاشات التقاعدية الخاصة به، وذلك اعتمادًا على قواعد "الاستحقاق" التي يحددها صاحب العمل والخطة.
سحب الاعتمادات: خطة المعاش قبل التقاعد
عندما يغادر الموظف الشركة قبل سن التقاعد، هناك عوامل مختلفة تحدد مدى استحقاقه لرصيد معاشه التقاعدي. الأهم من بين هذه العوامل هو حالة الاستحقاق. يشير الاستحقاق إلى مدى سيطرة الموظف على أصول تقاعده.
في معظم الحالات، يتم استحقاق مساهمات الموظفين على الفور، وسيكون الموظفون الذين لديهم فترات خدمة أطول مؤهلين للحصول على حصة أكبر من مساهمات أصحاب العمل.
يمكن للموظفين تحويل معاشاتهم التقاعدية إلى حسابات التقاعد الفردية (IRAs) بعد مغادرة الشركة،
القواعد التي تحكم أرصدة السحب
بالنسبة لمعاشات القطاع العام، يتم تحديد قواعد السحب على أساس كل ولاية على حدة. تخضع المعاشات الخاصة للقواعد المنصوص عليها في قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA) لعام 1974. يحدد ERISA والقواعد الضريبية اللاحقة نظامًا معقدًا من السياسات المتعلقة بالتثبيت والسحب من العديد من أنواع خطط المزايا المحددة والمساهمات.
بخلاف إرشادات ERISA، يتمتع أصحاب العمل بالحرية في هيكلة خططهم وفقًا لاحتياجاتهم الخاصة. عند مغادرة الشركة، من الحكمة أن تأخذ في اعتبارك احتياجاتك الخاصة من خلال تثقيف نفسك حول الخيارات والالتزامات المتعلقة بالسحب من خطط التقاعد المؤهلة.
خطط المزايا المحددة مقابل خطط المساهمة المحددة
خطة المعاشات ذات المزايا المحددة هي النوع الأكثر شيوعًا من خطط المعاشات التقاعدية. خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعد برعاية صاحب العمل حيث يتم حساب فوائد الموظفين باستخدام صيغة تأخذ في الاعتبار عدة عوامل، مثل مدة العمل وتاريخ الرواتب.
تضمن خطط المنافع المحددة للمتقاعد توزيع نقدي محدد عند التقاعد. نظرًا لأن صاحب العمل هو المسؤول عن اتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة استثمارات الخطة، فإن صاحب العمل يتحمل جميع المخاطر المتعلقة بالاستثمار والتخطيط.
في خطة المساهمة المحددة، مثل 401(k) أو 403(b)، يساهم الموظفون بمبلغ ثابت أو نسبة مئوية من رواتبهم في حساب يهدف إلى تمويل تقاعدهم. وقد حددت مصلحة الضرائب الأمريكية حدًا سنويًا للمساهمات في خطط 401(k) وخطط المساهمة المحددة.
لعام 2023، الحد الأقصى للمساهمة التي يمكن للموظف أن يساهم بها في خطة 401(k) هو 22,500 دولار. لعام 2024، يرتفع هذا الرقم إلى 23,000 دولار. يمكن لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر أن يقوموا بمساهمة إضافية تُعرف بـ المساهمة التعويضية بقيمة 7,500 دولار في كل من عامي 2023 و2024.
في بعض الأحيان، تقوم الشركة الراعية بمطابقة جزء من مساهمات الموظفين كميزة إضافية. ومع ذلك، لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمة بين الموظف وصاحب العمل 66,000 دولار في عام 2023 و69,000 دولار في عام 2024. بالنسبة للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر، هناك مساهمة إضافية بقيمة 7,500 دولار، مما يرفع إجمالي المساهمة إلى 73,500 دولار لعام 2023. أما لعام 2024، فإن الحد الأقصى لإجمالي المساهمة هو 76,500 دولار.
عادةً ما يتكون برنامج المساهمة المحددة من استثمارات يختارها الموظف من قائمة مختارة من الخيارات التي غالبًا ما تتكون من صناديق الاستثمار المشتركة. لا توجد طريقة لمعرفة مقدار ما سيقدمه برنامج المساهمة المحددة للموظف عند التقاعد، حيث يمكن أن تتغير مستويات المساهمة، وقد ترتفع أو تنخفض عوائد الاستثمارات.
ما هو الأفضل: المعاش التقاعدي أم خطة 401(k)؟
يعتمد ما إذا كان المعاش التقاعدي أو خطة 401(k) أفضل على الفرد وظروفه المالية وكذلك تفضيلاته الشخصية. كلا الخيارين لهما مزايا وعيوب. بشكل عام، يعتبر المعاش التقاعدي أكثر استقرارًا لأنه يوفر مبلغًا ثابتًا من الدخل كل شهر من التقاعد حتى وفاة الفرد. أما خطط 401(k) فهي أقل استقرارًا لأن الأصول تُستثمر في السوق، لذا فإن القيمة ستتذبذب دائمًا. ومع ذلك، فإن خطة 401(k) لديها إمكانات نمو. إذا استثمرت بشكل جريء وجيد في خطة 401(k)، يمكن أن ينمو المبلغ في حسابك بشكل كبير، مما يوفر لك المزيد من المال في التقاعد مقارنة بالمعاش التقاعدي.
كيف يتم دفع المعاشات التقاعدية؟
يمكن للمعاشات التقاعدية أن تُصرف بطرق مختلفة، وذلك يعتمد بشكل أساسي على ما يتم الاتفاق عليه مع صاحب العمل أو ما هو منصوص عليه في الوثائق القانونية. في الغالب، يتم صرف المعاش التقاعدي كمبلغ شهري ثابت. كما يمكن أيضًا استلام المعاش التقاعدي بالكامل كمبلغ إجمالي دفعة واحدة.
هل تُفرض ضرائب على المعاشات التقاعدية؟
نعم، يتم فرض ضريبة على دخل معاشك التقاعدي، وستُفرض عليك الضريبة وفقًا لدخلك العادي في الوقت الذي تتلقى فيه أموال المعاش التقاعدي.
الخلاصة
خطط المعاشات التقاعدية هي خطط ذات مزايا محددة يتم تمويلها بشكل أساسي من قبل أصحاب العمل. تمثل اعتمادات السحب المبلغ الذي يُسمح للموظف بسحبه من خطة المعاشات التقاعدية الخاصة به عند تركه للعمل أو لأسباب مؤهلة أخرى. كانت خطط المعاشات التقاعدية في السابق الطريقة الأساسية التي يدخر بها الأفراد للتقاعد، ولكن الآن أصبحت خطط المساهمة المحددة، مثل 401(k)، أكثر شيوعًا.