خطة المعاشات الممولة مسبقًا

ما هو نظام المعاشات الممول مسبقًا؟

خطة المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا يتم تمويلها بالتزامن مع الفوائد التي يكتسبها الموظفون. يتم تخصيص هذه الأموال وحسابها قبل فترة طويلة من تقاعد الموظفين. عادةً ما تكون خطط المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا هي خطط المساهمة المحددة وتكون ممولة بالكامل.

هناك عدة طرق يمكن من خلالها تمويل هذه الخطط. في أحد السيناريوهات، يتحمل صاحب العمل وحده عبء تمويل الخطة. في سيناريو آخر، يمكن تمويل الخطة من قبل كل من صاحب العمل والموظف، على غرار خيار التقاعد 401(k) أو 403(b).

النقاط الرئيسية

• غالبًا ما يتم إنشاء خطط المعاشات غير الممولة من قبل الحكومات أو الشركات لتقديم نظام "الدفع عند الاستحقاق" للموظفين.
• لا تحمل خطط المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا نفس القدر من المخاطر المالية مثل خطط المعاشات التقاعدية غير الممولة.
• تعتبر خطط المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا مشابهة لخطط التقاعد التقليدية 403(b) أو 401(k)، وتُعتبر خطط مساهمة محددة.

كيف يعمل نظام المعاشات الممول مسبقًا؟

خطة المعاشات الممولة مسبقًا لديها أصول سائلة كافية لتغطية جميع التزاماتها، بما في ذلك جميع المدفوعات المستقبلية للمستفيدين. هذا النوع من خطط المعاشات لا يفيد فقط الموظفين الذين يتوقعون الحصول على كامل مخصصات مزايا التقاعد الخاصة بهم، ولكنه يساعد أيضًا الشركات في التخلص من العديد من التكاليف والمخاطر التي تصاحب خطط المعاشات التقليدية.

هذا النوع من خطة المعاشات التقاعدية يحدد بدقة ما ستكون عليه الفوائد عند التقاعد، ويقوم أصحاب العمل بتقديم مساهمات محددة على طول الطريق. هذا يعني أن الشركات يمكنها فعليًا إضافة إلى الخطة أثناء سيرها، مما يعني أن الموظفين الذين يغادرون الشركة قبل استيفاء الفترة الزمنية المحددة مسبقًا للتقاعد يمكنهم لا يزالون الاستفادة من بعض فوائد خطة المعاشات التقاعدية.

عندما تقوم الشركات بتمويل خطط التقاعد الخاصة بها بالكامل مسبقًا، فهذا يعني أن الموظفين يمكنهم الاعتماد على توفر أصول كافية لتغطية المزايا المستحقة لهم.

خطة المعاشات الممولة مسبقًا تتيح لأصحاب العمل جني فوائد معاشاتهم دون القلق من عدم توفر خطط المعاشات عند التقاعد.

خطة المعاشات الممولة مسبقًا مقابل خطة المعاشات غير الممولة

عندما يقدم أصحاب العمل خطة معاش تقاعدي، يمكنهم التخطيط للاحتياجات المالية المتوقعة لخطة المعاش، وتخصيص مبلغ معين من المال بشكل منتظم، واستثمار المال بهدف زيادة نمو الصندوق بشكل مثالي.

على العكس من ذلك، يختار بعض أصحاب العمل تمويل خطة المعاشات التقاعدية من الأرباح الحالية. في المقابل، فإن خطة المعاشات غير الممولة هي خطة تقاعد تُدار من قبل صاحب العمل وتستخدم الدخل الحالي لصاحب العمل لتمويل مدفوعات المعاشات عند الحاجة. يستخدم هذا النوع من الخطط الافتراضات الاكتوارية لتحديد المساهمات الدورية التي يقدمها للخطة.

تحمل خطة المعاشات غير الممولة مخاطر مالية أكبر بكثير، بالإضافة إلى المخاطر التشغيلية، لكل من المتقاعد وصاحب العمل مقارنة بخطة المعاشات الممولة مسبقًا. قد يتعرض كلاهما لمخاطر الاستثمار في حال مرّت الشركة بفترة صعبة ماليًا. في بعض الحالات، إما بسبب مشاكل تشغيلية من جانب الشركة أو بسبب ديناميكيات السوق الأوسع، قد لا يتمكن المتقاعد من الحفاظ على معدل المساهمة المناسب لضمان الوفاء بالتزامات المعاشات.