ما هو النهج المتقدم للتصنيف الداخلي (AIRB)؟
نظام التصنيف الداخلي المتقدم (AIRB) هو أداة لقياس المخاطر حيث يتم حساب جميع مكونات المخاطر داخليًا داخل المؤسسة المالية. يتم تنفيذ AIRB بموجب قواعد رأس المال لبازل II للمؤسسات المالية، ويمكن أن يساعد المؤسسة في تقليل متطلبات رأس المال والمخاطر الائتمانية.
بالإضافة إلى تقديرات النهج الأساسي القائم على التصنيف الداخلي (IRB)، يقوم النهج المتقدم بتقييم مخاطر التعثر باستخدام الخسارة عند التعثر (LGD)، والتعرض عند التعثر (EAD)، واحتمالية التعثر (PD).
تساعد هذه العناصر الثلاثة في تحديد الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA) التي تُحسب على أساس النسبة المئوية لإجمالي رأس المال المطلوب.
النقاط الرئيسية
- نظام التصنيف الداخلي المتقدم (AIRB) هو أداة لقياس المخاطر تستخدمها المؤسسات المالية وفقًا لاتفاقية بازل II.
- بشكل أساسي، يُعتبر AIRB وسيلة لقياس عوامل المخاطر في الشركة المالية بدقة.
- على وجه الخصوص، يُعتبر AIRB تقديرًا داخليًا للتعرض لمخاطر الائتمان بناءً على عزل تعرضات المخاطر المحددة مثل حالات التخلف عن السداد في محفظة القروض الخاصة به.
- باستخدام AIRB، يمكن للبنك تبسيط متطلبات رأس المال من خلال عزل عوامل المخاطر المحددة التي تعتبر الأكثر خطورة وتقليل أهمية العوامل الأخرى.
فهم أنظمة التصنيف الداخلي المتقدمة
تطبيق نهج AIRB هو خطوة في عملية التحول إلى مؤسسة متوافقة مع معايير بازل II. ومع ذلك، يمكن للمؤسسة تطبيق نهج AIRB فقط إذا كانت تمتثل لمعايير إشرافية معينة موضحة في اتفاقية بازل II.
بازل II هو مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية، التي أصدرها لجنة بازل للإشراف على البنوك في يوليو 2006، والتي توسع اللوائح الموضحة في بازل I.
قدمت هذه اللوائح قواعد وإرشادات موحدة لتسوية المجال المصرفي الدولي. وسّعت بازل II القواعد المتعلقة بالحد الأدنى لمتطلبات رأس المال التي تم وضعها في إطار بازل I، ووفرت إطارًا للمراجعة التنظيمية، وحددت متطلبات الإفصاح لتقييم كفاية رأس المال. كما تتضمن بازل II مخاطر الائتمان للأصول المؤسسية.
أنظمة التصنيف الداخلي المتقدمة والنماذج التجريبية
يتيح نهج AIRB للبنوك تقدير العديد من مكونات المخاطر الداخلية بنفسها. بينما تختلف النماذج التجريبية بين المؤسسات، فإن أحد الأمثلة هو نموذج Jarrow-Turnbull. تم تطويره ونشره في الأصل بواسطة روبرت أ. جارو (شركة Kamakura وجامعة كورنيل)، إلى جانب ستيوارت تيرنبول (جامعة هيوستن)، ويعتبر نموذج Jarrow-Turnbull نموذجًا ائتمانيًا "بصيغة مختصرة".
تركز نماذج الائتمان ذات الشكل المخفض على وصف الإفلاس كعملية إحصائية، وذلك على النقيض من نموذج الاقتصاد الجزئي لهيكل رأس مال الشركة. (تشكل العملية الأخيرة أساس "نماذج الائتمان الهيكلية" الشائعة.)
يستخدم نموذج Jarrow–Turnbull إطار عمل يعتمد على معدلات الفائدة العشوائية. غالبًا ما تعمل المؤسسات المالية مع كل من النماذج الائتمانية الهيكلية ونماذج Jarrow-Turnbull عند تحديد مخاطر التخلف عن السداد.
تساعد الأنظمة المتقدمة للتصنيف الداخلي البنوك في تحديد الخسارة عند التعثر (LGD) والتعرض عند التعثر (EAD).
التنظيم
تحدد المتطلبات الرأسمالية من قبل الهيئات التنظيمية، مثل بنك التسويات الدولية، ومؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية، ومجلس الاحتياطي الفيدرالي، كمية السيولة التي يجب الاحتفاظ بها مقابل مستوى معين من الأصول في العديد من المؤسسات المالية.
كما يضمنون أن البنوك والمؤسسات الإيداعية لديها رأس مال كافٍ لتحمل الخسائر التشغيلية والوفاء بعمليات السحب. يمكن أن يساعد AIRB المؤسسات المالية في تحديد هذه المستويات.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
ما هو الفرق بين النهج الأساسي والنهج المتقدم لتقييم المخاطر الداخلية (IRB)؟
تحت نظام IRB الأساسي، تقوم البنوك بنمذجة احتمال التعثر فقط. أما في النسخة المتقدمة، يمكن للبنوك أيضًا نمذجة خسارتها الخاصة عند التعثر ومستويات التعرض عند التعثر.
ما هو نظام التصنيف وفقًا لاتفاقية بازل II؟
نظام التصنيف بازل II هو مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية التي وسعت القواعد المتعلقة بالحد الأدنى لمتطلبات رأس المال التي تم تحديدها في بازل I. وقد وفر إطارًا للإشراف التنظيمي ووضع متطلبات إفصاح جديدة لتقييم كفاية رأس المال للبنوك.
ما هي الركائز الثلاث لاتفاقية بازل الثانية؟
بازل II، وهو الثاني من بين ثلاثة اتفاقيات بازل، يعتمد على ثلاثة "أعمدة" رئيسية: متطلبات رأس المال الدنيا، الإشراف التنظيمي، والانضباط في السوق.
الخلاصة
نظام التصنيف الداخلي المتقدم (AIRB) هو أحد الأنظمة المتعددة التي تقيس المخاطر داخل المؤسسة المالية. مع نظام AIRB، يتم حساب جميع مكونات المخاطر داخليًا داخل المؤسسة المالية. يمكن لمثل هذه الأنظمة لتقييم المخاطر أن تساعد المؤسسة في تقليل متطلبات رأس المال ومخاطر الائتمان.