ما هو بازل II؟
بازل II هو مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية التي أصدرتها لأول مرة في عام 2004 لجنة بازل للإشراف المصرفي. وقد وسعت القواعد المتعلقة بالحد الأدنى لمتطلبات رأس المال التي تم وضعها بموجب بازل I، وهو أول اتفاق تنظيمي دولي، ووفرت إطارًا للإشراف التنظيمي وحددت متطلبات إفصاح جديدة لتقييم كفاية رأس المال للبنوك.
النقاط الرئيسية
- بازل II، وهو الثاني من بين ثلاثة اتفاقيات بازل، لديه ثلاثة مبادئ رئيسية: متطلبات رأس المال الدنيا، الإشراف التنظيمي، والانضباط السوقي.
- بناءً على بازل I، قدمت بازل II إرشادات لحساب نسب رأس المال التنظيمي الأدنى وأكدت على ضرورة أن تحتفظ البنوك باحتياطي رأس مال يعادل على الأقل 8% من أصولها المرجحة بالمخاطر.
- الركيزة الثانية من بازل II، الإشراف التنظيمي، توفر إطار عمل للهيئات التنظيمية الوطنية للتعامل مع المخاطر النظامية، ومخاطر السيولة، والمخاطر القانونية، من بين أمور أخرى.
- ظهرت إحدى نقاط الضعف في بازل II خلال أزمة الرهن العقاري الثانوي والركود الكبير في عام 2008 عندما أصبح من الواضح أن بازل II قلل من تقدير المخاطر المرتبطة بالممارسات المصرفية الحالية وأن النظام المالي كان مثقلاً بالديون ويفتقر إلى رأس المال الكافي.
فهم بازل II
بازل II هو الثاني من بين ثلاثة اتفاقيات بازل. وهو يعتمد على ثلاثة "ركائز" رئيسية: متطلبات رأس المال الدنيا، الإشراف التنظيمي، والانضباط السوقي. تلعب متطلبات رأس المال الدنيا الدور الأهم في بازل II وتلزم البنوك بالحفاظ على نسب معينة من رأس المال إلى أصولها المرجحة بالمخاطر.
نظرًا لأن اللوائح المصرفية كانت تختلف بشكل كبير بين الدول قبل تقديم اتفاقيات بازل، فقد ساعد الإطار الموحد لبازل I (وبعد ذلك بازل II) الدول على توحيد قواعدها وتخفيف القلق في الأسواق بشأن المخاطر في النظام المصرفي. يتكون إطار بازل حاليًا من 14 معيارًا.
يتكون لجنة بازل من 45 عضوًا من 28 دولة ومناطق قضائية أخرى، ويمثلون البنوك المركزية والسلطات الإشرافية. ليس لديها سلطة قانونية لفرض قواعدها، بل تعتمد على الجهات التنظيمية في دولها الأعضاء للقيام بذلك. من المتوقع أن يتبع هؤلاء المنظمون قواعد بازل بالكامل، ولكن لديهم أيضًا الحرية في فرض قواعد أكثر صرامة. على سبيل المثال، في الولايات المتحدة، الجهات التنظيمية هي مجلس محافظي نظام الاحتياطي الفيدرالي، وبنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك، ومكتب مراقب العملة، ومؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية.
متطلبات بازل II
بناءً على اتفاقية بازل الأولى، قدمت بازل الثانية إرشادات لحساب نسب رأس المال التنظيمي الأدنى وأكدت على ضرورة أن تحتفظ البنوك باحتياطي رأس مال يعادل على الأقل 8% من أصولها المرجحة بالمخاطر.
يقسم بازل II رأس المال التنظيمي المؤهل للبنك إلى ثلاث مستويات. كلما ارتفع المستوى، كانت الأصول أكثر أمانًا وسيولة.
يمثل رأس المال من الفئة الأولى رأس المال الأساسي للبنك ويتكون من الأسهم العادية، بالإضافة إلى الاحتياطيات المعلنة وبعض الأصول الأخرى. يجب أن يكون على الأقل 4% من احتياطي رأس المال للبنك في شكل أصول من الفئة الأولى.
تلعب متطلبات الحد الأدنى لرأس المال الدور الأهم في اتفاقية بازل II وتلزم البنوك بالحفاظ على نسب معينة من رأس المال إلى أصولها المرجحة بالمخاطر.
يُعتبر Tier 2 رأس مال تكميلي ويتكون من عناصر مثل احتياطيات إعادة التقييم، والأدوات الهجينة، والقروض الثانوية متوسطة وطويلة الأجل. بينما يتكون Tier 3 من ديون ثانوية غير مضمونة ذات جودة أقل.
كما قامت بازل II بتحديد تعريف الأصول المرجحة بالمخاطر risk-weighted assets، والتي تُستخدم في حساب ما إذا كان البنك يفي بمتطلبات احتياطي رأس المال. يهدف ترجيح المخاطر إلى تثبيط البنوك عن تحمل كميات مفرطة من المخاطر فيما يتعلق بالأصول التي تحتفظ بها. الابتكار الرئيسي في بازل II مقارنةً ببازل I هو أنه يأخذ في الاعتبار التصنيف الائتماني للأصول عند تحديد أوزان المخاطر الخاصة بها. كلما ارتفع التصنيف الائتماني، انخفض وزن المخاطر.
الإشراف التنظيمي والانضباط السوقي
الإشراف التنظيمي هو الركيزة الثانية من بازل II ويوفر إطارًا للهيئات التنظيمية الوطنية للتعامل مع أنواع مختلفة من المخاطر، بما في ذلك المخاطر النظامية، ومخاطر السيولة، والمخاطر القانونية.
يركز ركيزة الانضباط السوقي على تقديم متطلبات إفصاح متنوعة تتعلق بمخاطر تعرض البنوك، وعمليات تقييم المخاطر، وكفاية رأس المال. يهدف هذا إلى تعزيز الشفافية في مدى سلامة ممارسات الأعمال للبنك، والسماح للمستثمرين وغيرهم بمقارنة البنوك على أسس متساوية.
إيجابيات وسلبيات بازل II
على الجانب الإيجابي، قامت بازل II بتوضيح وتوسيع اللوائح التي تم تقديمها في اتفاقية بازل I الأصلية. كما ساعدت المنظمين على البدء في معالجة بعض الابتكارات المالية والمنتجات المالية الجديدة التي ظهرت منذ ظهور بازل I في عام 1988.
لم يكن بازل II ناجحًا تمامًا، بل وقد وُصف بأنه فشل ذريع في مهمته الأساسية لجعل العالم المالي أكثر أمانًا.
أظهرت أزمة الرهن العقاري الثانوي subprime mortgage meltdown والركود الكبير Great Recession لعام 2008 أن اتفاقية بازل الثانية قللت من تقدير المخاطر المرتبطة بالممارسات المصرفية الحالية وأن النظام المالي كان مثقلًا بالديون ويفتقر إلى رأس المال الكافي، على الرغم من متطلبات بازل الثانية.
حتى بنك التسويات الدولية، المنظمة التي تقف وراء لجنة بازل للإشراف المصرفي، يعترف اليوم بأن "قطاع البنوك دخل الأزمة المالية بمستويات مرتفعة جدًا من الرافعة المالية واحتياطيات سيولة غير كافية. وقد صاحبت هذه الضعف سوء في الحوكمة وإدارة المخاطر، بالإضافة إلى هياكل حوافز غير مناسبة. وقد تمثلت هذه العوامل الخطيرة في التسعير الخاطئ لمخاطر الائتمان والسيولة والنمو المفرط في الائتمان."
استجابةً للأزمة المالية، أصدر لجنة بازل توجيهات جديدة لإدارة المخاطر والإشراف لتعزيز بازل II في عامي 2008 و2009. تلك الإصلاحات وغيرها التي صدرت في عام 2010 وما بعده مثلت بدايات الاتفاقية التالية لبازل، بازل III، والتي، اعتبارًا من عام 2022، لا تزال قيد التنفيذ التدريجي.
ما هو بازل II؟
بازل II هو مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية التي وضعتها لجنة بازل للإشراف المصرفي، ومقرها في بازل، سويسرا. تم إصدار بازل II في عام 2004، بهدف تطبيقه تدريجياً على مدى عدة سنوات.
هل حلّ بازل II محل بازل I؟
بازل II بُني على أساس بازل I، حيث قام بتطوير وتوضيح بعض قواعده بالإضافة إلى إضافة قواعد جديدة، لكنه لم يستبدله بالكامل.
ما الخطأ في اتفاقية بازل الثانية؟
بداية انهيار الرهن العقاري الثانوي في عام 2007 والأزمة المالية العالمية التي تلت ذلك أظهرت أن اللوائح التي تم إنشاؤها تحت إطار بازل I وبازل II كانت غير كافية للحد من المخاطر التي كانت بعض البنوك تتخذها، والمخاطر التي كانت تشكلها على النظام المالي العالمي. بازل III، الذي تم تقديمه خلال الأزمة المالية وما زال يتم تنفيذه تدريجياً، يهدف إلى معالجة تلك المخاطر بشكل أفضل.
الخلاصة
بازل II هو الثاني من بين ثلاثة اتفاقيات بازل، التي تم تطويرها لإنشاء معايير دولية لتنظيم البنوك وتقليل المخاطر في النظام المصرفي العالمي. وقد بُني على الاتفاقية الأصلية بازل I وقام بتحسينها، مما أدى إلى بازل III، التي تهدف إلى معالجة أوجه القصور في الاتفاقيتين السابقتين.