ما هو الدخل السنوي؟
الدخل السنوي هو تقدير لمقدار المال الذي يحققه فرد أو شركة أو استثمار على مدار عام كامل. يتم حسابه بناءً على بيانات تقل عن سنة واحدة، لذا فهو مجرد تقريب للدخل الإجمالي للسنة.
الأرقام السنوية للدخل مفيدة لإنشاء ميزانية ولحساب المدفوعات المقدرة لـ ضريبة الدخل.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر تحويل الدخل إلى سنوي مفيدًا لأي شخص يتغير دخله بشكل كبير على مدار السنة، أو لأي شخص لديه عدة مصادر دخل تُدفع وفق جداول زمنية مختلفة.
- لتحويل الدخل إلى سنوي بناءً على بيانات أقل من سنة، قم بضرب إجمالي الدخل المكتسب في نسبة عدد الأشهر في السنة مقسومًا على عدد الأشهر التي تتوفر لها بيانات الدخل.
- هذا يمنحك رقمًا واقعيًا لتخطيط الميزانية الشهرية أو تقدير الضرائب المستحقة.
فهم الدخل السنوي المحسوب
يمكن حساب الدخل السنوي عن طريق ضرب رقم الدخل المكتسب في نسبة عدد الأشهر في السنة مقسومًا على عدد الأشهر التي تتوفر فيها بيانات الدخل.
على سبيل المثال، إذا كسب مستشار 10,000 دولار في يناير، و12,000 دولار في فبراير، و9,000 دولار في مارس، و13,000 دولار في أبريل. فإن إجمالي الدخل المكتسب لتلك الأشهر الأربعة هو 44,000 دولار. لتقدير دخل المستشار السنوي، يتم ضرب 44,000 دولار في 12 مقسومة على 4 ليكون الناتج 132,000 دولار.
كيف تعمل مدفوعات الضرائب المقدرة
يدفع دافعو الضرائب الذين لديهم وظائف تقديرًا لضرائبهم السنوية من خلال اقتطاعات الضرائب من قبل صاحب العمل. يقوم أصحاب الأعمال بدفع المدفوعات الضريبية المقدرة كل ربع سنة.
هناك العديد من مصادر الدخل الأخرى التي لا تخضع للاقتطاع الضريبي. الدخل من العمل الحر، ودخل الفوائد والأرباح الموزعة، ودخل مكاسب رأس المال لا تخضع للاقتطاعات الضريبية، وكذلك النفقة وبعض مصادر الدخل الأخرى التي قد يتم الإبلاغ عنها لدافع الضرائب في النموذج 1099.
لتجنب عقوبة عدم دفع الضرائب بشكل كافٍ، يجب أن تساوي إجمالي الاقتطاعات الضريبية والمدفوعات الضريبية المقدرة الأقل بين 90% من الضرائب المستحقة للسنة الحالية أو كامل الضرائب المستحقة في السنة السابقة.
أمثلة على الدخل السنوي الذي يتقلب
حساب المدفوعات الضريبية المقدرة يكون صعبًا إذا كان دخل دافع الضرائب يتقلب خلال العام. العديد من الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص يحققون دخلًا يختلف بشكل كبير من شهر لآخر.
افترض، على سبيل المثال، أن بائعًا يعمل لحسابه الخاص يكسب 25,000 دولار خلال الربع الأول و50,000 دولار في الربع الثاني من السنة. يشير الدخل الأعلى في الربع الثاني إلى مستوى أعلى من الدخل الإجمالي للسنة، ويتم حساب دفعة الضريبة المقدرة للربع الأول بناءً على مستوى دخل أقل. ونتيجة لذلك، قد يتم فرض غرامة عدم الدفع الكافي على البائع للربع الأول.
تجنب عقوبات الدفع الناقص
لتجنب عقوبات الدفع الناقص بسبب الدخل المتقلب، يتيح نموذج IRS 2210 لدافع الضرائب إمكانية حساب الدخل السنوي لربع معين وحساب مدفوعات الضرائب المقدرة بناءً على ذلك المبلغ.
يوفر الجدول AI من النموذج 2210 عمودًا لكل فترة ربع سنوية، حيث يقوم دافع الضرائب بتقدير الدخل لتلك الفترة ويحسب دفعة الضريبة المقدرة بناءً على ذلك التقدير.
باستخدام مثال مندوب المبيعات، يسمح النموذج 2210 لدافع الضرائب بتوزيع دخل الربع الأول البالغ 25,000 دولار بشكل منفصل عن دخل الربع الثاني البالغ 50,000 دولار.
ما هي صيغة الدخل السنوي؟
الصيغة بسيطة إذا كان لديك بيانات لمدة 12 شهرًا: اجمع الدخل الشهري المستلم خلال فترة 12 شهرًا. اقسم الناتج على 12. هذا هو دخلك السنوي المحسوب.
إذا كان لديك أقل من 12 شهرًا من البيانات، قم بضرب رقم الدخل المكتسب في نسبة عدد الأشهر في السنة مقسومًا على عدد الأشهر التي تتوفر لها البيانات. يجب أن يعطيك ذلك تقديرًا معقولًا.
لماذا أرغب في تحويل دخلي إلى معدل سنوي؟
إذا كان دخلك يتغير بشكل كبير على مدار السنة، فإن حساب دخلك السنوي يساعدك في وضع ميزانية بشكل معقول. إذا كنت، على سبيل المثال، تزرع أشجار عيد الميلاد كمصدر للعيش، فإن معظم أو كل دخلك سيأتي في نهاية السنة، ولكن عليك تغطية نفقاتك الشهرية طوال الـ 12 شهرًا. يمنحك حساب الدخل السنوي تقديرًا جيدًا للمبلغ الذي ستحتاج إلى إنفاقه.
وبالمثل، لدى بعض الأشخاص وظائف جانبية أو مصادر دخل موسمية تضيف بشكل كبير إلى دخولهم. حساب الدخل السنوي يخبرهم بمدى الدخل الإضافي الذي سيكون لديهم على مدار العام.
هل يجب أن أقوم بتحويل دخل عملي إلى سنوي؟
إذا كنت تدير عملك الخاص، فأنت تدفع الضرائب المقدرة المستحقة على أساس ربع سنوي. تعاني العديد من الشركات من تقلبات كبيرة في الإيرادات بشكل موسمي. حساب الإيرادات السنوية المقدرة لعملك يسمح لك بوضع ميزانية بشكل صحيح للعام بأكمله. كما يساعدك على تقدير الضرائب المستحقة بدقة.
الخلاصة
الدخل السنوي هو حساب مفيد لأي شخص يتغير دخله بشكل كبير من شهر لآخر أو يأتي دخله من مجموعة متنوعة من المصادر التي تُدفع وفق جداول زمنية مختلفة.
إذا كنت من هؤلاء الأشخاص، فإن التقدير السنوي يمكن أن يساعدك في وضع ميزانية لأموالك من شهر لآخر. كما يمكن أن يساعدك في تقدير المبلغ الدقيق للضرائب التي تدين بها.