ما هو صندوق حماية الأصول (APT)؟
صندوق حماية الأصول (APT) هو وسيلة صندوق تحتفظ بأصول الفرد بهدف حمايتها من الدائنين. تقدم صناديق حماية الأصول أقوى حماية يمكن العثور عليها من الدائنين أو الدعاوى القضائية أو أي أحكام ضد ممتلكاتك. يمكن أن يساعد صندوق حماية الأصول حتى في ردع الدعاوى القضائية المكلفة قبل أن تبدأ، أو يمكن أن يؤثر بشكل إيجابي على نتائج مفاوضات التسوية.
على الرغم من أن صناديق حماية الأصول الأجنبية قد توفر حماية فعالة من مصادرة الأصول بأمر من محكمة أمريكية، إلا أنها تعرض الأصول أيضًا لمخاطر اقتصادية وسياسية محتملة مرتبطة بالولاية القضائية التي يتم فيها الاحتفاظ بالحساب الخارجي.
فهم صناديق حماية الأصول
صندوق حماية الأصول هو صندوق ذاتي التأسيس حيث يمكن تعيين المانح كـ مستفيد مسموح له بالوصول إلى الأموال في حساب الصندوق. إذا تم هيكلة صندوق حماية الأصول بشكل صحيح، فإن هدفه هو أن الدائنين لن يتمكنوا من الوصول إلى أصول الصندوق. بالإضافة إلى توفير حماية الأصول، يقدم صندوق حماية الأصول المحلي فوائد أخرى، بما في ذلك توفير في ضريبة الدخل الحكومية عندما يكون موجودًا في ولاية لا تفرض ضريبة دخل.
تحتوي الصناديق الاستئمانية لحماية الأصول (APTs) على متطلبات تنظيمية معقدة، مثل كونها غير قابلة للإلغاء. توفر الصناديق الاستئمانية لحماية الأصول توزيعات عرضية، ولكن يمكن أن تحدث هذه التوزيعات فقط بناءً على تقدير وصي مستقل. تحتوي هذه الصناديق أيضًا على بند الحماية من الإنفاق، حيث لا يمكن للمستفيد بيع أو إنفاق أو التنازل عن أصول الصندوق الاستئماني دون شروط محددة.
تُعتبر صناديق حماية الأصول شكلاً معقدًا جدًا من الصناديق الاستئمانية، ولذلك فهي ليست مناسبة للجميع.
نوعان من APTs
هناك نوعان من الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء التي تعمل كوسائل لحماية الأصول: صناديق حماية الأصول المحلية وصناديق حماية الأصول الأجنبية (أو الخارجية).
التهديدات المتقدمة المستمرة المحلية (Domestic APTs)
تقدم الصناديق الاستئمانية لحماية الأصول المحلية أكثر القوانين مرونة لحماية الأصول في الولايات المتحدة. إذا قررت استخدام واحد منها، يمكنك إعدادها بسرعة وسهولة في الولايات التي تسمح بها - على الأقل 20 ولاية اعتبارًا من عام 2024:
- ألاباما
- ألاسكا
- كونيتيكت
- ديلاوير
- هاواي
- إنديانا
- ميشيغان
- ميسيسيبي
- ميزوري
- نيفادا
- نيو هامبشاير
- أوهايو
- أوكلاهوما
- رود آيلاند
- داكوتا الجنوبية
- تينيسي
- يوتا
- فيرجينيا
- ولاية فرجينيا الغربية
- وايومنغ
ألاسكا أصدرت أول قانون لحماية الأصول المحلية في عام 1997 وتبعتها 19 ولاية أخرى خلال 25 عامًا.
العيب الأكبر في الصناديق الاستئمانية المحلية هو أن أصولك لا تزال ضمن النظام القانوني للولايات المتحدة، مما يعرضها لخطر الأوامر القضائية، مثل الرهون أو الأحكام؛ وقوانين الإفلاس الفيدرالية؛ ومختلف القوانين الحكومية.
التهديدات المتقدمة المستمرة (APTs) الأجنبية
تُعرف صناديق حماية الأصول الأجنبية أيضًا باسم الصناديق "الخارجية" لأنها غالبًا ما تُحتفظ في حساب خارجي. يتم إنشاء هذه الصناديق في ولايات قضائية خارج الولايات المتحدة، مثل جزر كوك وجزر فيرجن البريطانية. وعلى الرغم من أنها عادة ما تكون أكثر تكلفة من نظيراتها المحلية، إلا أن صناديق حماية الأصول الأجنبية تتمتع بإجراءات خصوصية أكثر صرامة من نظيراتها في الولايات المتحدة، مما يوفر حماية أكثر فعالية لأصولك. فائدة أخرى هي أن الولايات القضائية التي تروج لنفسها كـ ملاذات ضريبية خارجية عادة لا تنفذ الأحكام الأمريكية ضد أصول الصناديق التي تُشكل في ولاياتها القضائية.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر صندوق حماية الأصول (APT) أداة تخطيط مالي معقدة تهدف إلى حماية أصولك من الدائنين.
- توفر صناديق الحماية من الأصول (APTs) أقوى حماية يمكنك العثور عليها من الدائنين أو الدعاوى القضائية أو الأحكام ضد ممتلكاتك.
- يتم هيكلة هذه الوسائل إما كـ "صناديق حماية الأصول المحلية" أو "صناديق حماية الأصول الأجنبية".
APTs هي شكل معقد من الثقة
قبل أن تقوم بإنشاء صندوق حماية الأصول، يجب أن تفهم صناديق حماية الأصول (APTs) وتداعياتها بشكل كامل. يدخل معظم الأشخاص في هذه الصناديق بمساعدة المخطط المالي الخاص بهم.
تمويل APT
لفهم فكرة صندوق حماية الأصول، من المفيد أن تكون ثريًا أو على الأقل مريحًا ماليًا ومتنوّعًا، لأن صناديق حماية الأصول لا تفيد أحدًا حتى يتم تمويلها بـ الأصول. عادةً ما تشمل أصول الصندوق:
- النقدية
- الأوراق المالية
- الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLCs)
- الأصول التجارية مثل الملكية الفكرية، والمخزون، والمعدات
- العقارات
- الأصول الترفيهية مثل الطائرات والقوارب
نقل الأصول
تعتبر عملية نقل الأصول إلى APT عملية حاسمة تتطلب تجميع مجموعة واسعة من المهنيين المهرة والموثوق بهم، بدءًا من المخططين الماليين والمحامين إلى وسطاء التأمين والعديد من المتخصصين الآخرين في هذا المجال.
بعد ذلك، هناك بعض العقبات القانونية المعقدة التي يجب تجاوزها حيث يجب تقييم كل أصل يتم النظر في نقله إلى صندوق حماية الأصول (APT) من زوايا مختلفة، بما في ذلك تأثيره على الحماية القانونية، والضرائب، وإمكانية الأعمال والنمو، والتوزيعات المستقبلية للزوجات والورثة.
اعتبارات أخرى
أخيرًا، تم تصميم "Trust" لحماية الأصول (APT) ليكون له علاقة قوية بالدولة التي تم تشكيل الثقة فيها، وليس بدولة إقامة المؤسس، لأن في حالة نزاع قانوني شديد، قد يكون موقع أصول الثقة هو العامل الحاسم.
وبناءً على ذلك، قد يكون من الحكمة في بعض الحالات النظر في نقل بعض الأصول مثل الأوراق المالية وحسابات النقد، والأصول التجارية والترفيهية القيمة والخطرة، والعقارات، وأعمال المؤسس إلى شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC).