ما هو معدل التكلفة المحترقة؟
في قطاع التأمين، يشير مصطلح "نسبة تكلفة الحرق" إلى مقياس يمكن حسابه عن طريق قسمة الخسائر الزائدة على إجمالي القسط الخاضع. يُستخدم هذا الرقم بشكل رئيسي لتحديد معدلات إعادة التأمين على الخسائر الزائدة، وهو التأمين الذي تشتريه شركات التأمين نفسها لضمان بقائها قادرة على الوفاء بالتزاماتها، في حال فشلها في جمع الأقساط الكافية لتغطية إجمالي المطالبات.
كيف يعمل معدّل تكلفة الحرق
حساب نسبة تكلفة الحرق هو واحد من عدة طرق التقييم المستخدمة على نطاق واسع، ولكنه يتطلب كمية كبيرة من بيانات المطالبات ليكون دقيقًا. هذا الحساب مرتبط بشكل كبير بنوع من الإحصاءات يسمى تقدير النسبة.
نسبة تكلفة الحرق هي بلا شك الطريقة الأبسط والأكثر وضوحًا لتحديد التكاليف. تعمل هذه الطريقة عن طريق تقدير الخسائر المتوقعة للسياسة بناءً على الخسائر المتوسطة في السنوات الماضية، بعد السماح بتضخم المطالبات، وتغيرات التعرض، والمطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR)، وأي تعديلات أخرى تحتاج إلى إجرائها لجعل بيانات المطالبات السابقة ذات صلة بالوضع الحالي.
بأبسط أشكاله، يعتمد معدل تكلفة الحرق على الخسائر الإجمالية. يجب ملاحظة أن هذا النهج ينهار بسهولة في وجود الخصومات والحدود، حيث قد يكون للسياسة مستويات مختلفة من الخصومات على مر السنين. علاوة على ذلك، فإن تأثير التضخم يكون غير خطي في وجود خصم. لذا، يتجاهل المعدل اتجاهات تضخم المطالبات. بالإضافة إلى ذلك، من خلال أخذ التعرض الحالي (غالبًا الأقساط) ومقارنته بالمطالبات الحالية غير المطورة، يؤدي المعدل إلى التقليل من الوضع النهائي.
تكلفة الحرق لتعويضات العمال
تتجه المزيد من الشركات الكبيرة نحو الحصول على سياسات تكلفة الحرق، خاصة لتأمين تعويضات العمال. تحدد هذه السياسات المبالغ النهائية للأقساط بناءً على تجربة المطالبات الفعلية للمنظمة خلال الفترة المعنية.
الشركات الكبرى التي تختار سياسة تسعير تكلفة الحرق بدلاً من القسط المسعر تقليديًا يمكن أن تحقق فوائد مالية كبيرة، ولكن يمكن أيضًا أن تتأثر سلبًا بتكاليف المطالبات غير المتوقعة. على سبيل المثال، يمكن لأصحاب العمل دفع أقساط أقل لتأمين تعويضات العمال. على الرغم من ذلك، فإنه يحمل أيضًا خطر أن يكون في النهاية أعلى من السعر التقليدي.
يجب على المديرين الماليين والوسطاء أن يكونوا على دراية بالمخاطر عند اختيار سياسة تعويضات العمال. عادةً ما تكون تعويضات العمال هي أعلى تكلفة تأمين يواجهها العمل، لذا فإن فحص الخيارات والتأثير المحتمل هو تمرين يستحق العناء.
فوائد نسبة التكلفة المحترقة
الميزة الرئيسية لتسعير تكلفة الحرق هي أنها توفر حافزًا ماليًا مباشرًا للشركات لتعمل بكفاءة وتعطي الأولوية لسلامة العمال وإعادة تأهيلهم. يجب أيضًا أخذ التكاليف المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) في الاعتبار، مثل التكاليف الطبية المستمرة الناتجة عن الإصابات المعقدة. يجب أن يكون لدى مسؤولي الشركة أيضًا برامج شاملة لإدارة المخاطر وأفضل الممارسات لعودة العمل لتحقيق أقصى استفادة من استخدام نسبة تكلفة الحرق لتأمين تعويضات العمال.