ما هو إعادة التأمين على الخسائر الزائدة؟
إعادة التأمين على أساس تجاوز الخسارة هو نوع من إعادة التأمين حيث يقوم معيد التأمين بتعويض – أو تعويض – شركة الإحالة عن الخسائر التي تتجاوز حدًا معينًا. معيد التأمين هو شركة تقدم حماية مالية لشركات التأمين؛ وشركة الإحالة هي شركة تأمين تقوم بنقل محفظة التأمين إلى معيد التأمين.
إعادة التأمين على أساس تجاوز الخسارة هي شكل من أشكال إعادة التأمين غير النسبية reinsurance. تعتمد إعادة التأمين غير النسبية على الاحتفاظ بالخسائر. مع إعادة التأمين غير النسبية، توافق الشركة المتنازلة على قبول جميع الخسائر حتى مستوى محدد مسبقًا.
اعتمادًا على لغة العقد، يمكن أن ينطبق إعادة التأمين على الخسائر الزائدة إما على جميع أحداث الخسارة خلال فترة الوثيقة أو على الخسائر بشكل إجمالي. قد تستخدم المعاهدات أيضًا نطاقات من الخسائر التي تقل مع كل مطالبة. سيستخدم معيدو التأمين والشركات المتنازلة حسابات التكلفة مثل "نسبة تكلفة الحرق (burning-cost ratio)" لتحديد الأسعار.
النقاط الرئيسية
- إعادة التأمين على أساس تجاوز الخسارة هو نوع من إعادة التأمين حيث يقوم معيد التأمين بتعويض الشركة المتنازلة عن الخسائر التي تتجاوز حدًا معينًا.
- تأمين إعادة الخسارة الزائدة يتبع نهجًا مختلفًا عن سياسة إعادة التأمين الاتفاقية أو الاختيارية؛ حيث تكون شركة إعادة التأمين مسؤولة عن إجمالي مبلغ الخسائر التي تتجاوز حدًا معينًا.
- يمكن أن تعمل إعادة التأمين على أساس تجاوز الخسائر بطريقة مختلفة قليلاً؛ بدلاً من أن يكون مطلوبًا من معيد التأمين أن يكون مسؤولاً عن جميع الخسائر التي تتجاوز مبلغًا معينًا، قد يشير العقد بدلاً من ذلك إلى أن معيد التأمين مسؤول عن نسبة مئوية من الخسائر التي تتجاوز ذلك الحد.
فهم إعادة التأمين على أساس تجاوز الخسارة
المعاهدة أو عقود إعادة التأمين الاختياري غالبًا ما تحدد حدًا للخسائر التي سيكون معيد التأمين مسؤولاً عنها. يتم الاتفاق على هذا الحد في عقد إعادة التأمين؛ حيث يحمي شركة إعادة التأمين من التعامل مع المسؤولية غير المحدودة. بهذه الطريقة، تكون عقود المعاهدة وإعادة التأمين الاختياري مشابهة لعقد التأمين القياسي، الذي يوفر تغطية حتى مبلغ محدد. بينما يكون هذا مفيدًا لمعيد التأمين، فإنه يضع العبء على شركة التأمين لتقليل الخسائر.
إعادة التأمين على أساس تجاوز الخسائر تتبع نهجًا مختلفًا عن إعادة التأمين الاتفاقي أو الاختياري. تكون شركة إعادة التأمين مسؤولة عن إجمالي الخسائر التي تتجاوز حدًا معينًا. على سبيل المثال، قد يشير عقد إعادة التأمين الذي يحتوي على بند تجاوز الخسائر إلى أن معيد التأمين مسؤول عن الخسائر التي تتجاوز 500,000 دولار. في هذه الحالة، إذا بلغت الخسائر الإجمالية 600,000 دولار، فإن معيد التأمين سيكون مسؤولًا عن 100,000 دولار.
يمكن أن تعمل إعادة التأمين على أساس تجاوز الخسارة بطريقة مختلفة قليلاً. بدلاً من أن يكون مطلوبًا من معيد التأمين أن يكون مسؤولًا عن جميع الخسائر التي تتجاوز مبلغًا معينًا، قد يشير العقد بدلاً من ذلك إلى أن معيد التأمين مسؤول عن نسبة مئوية من الخسائر التي تتجاوز ذلك الحد. وهذا يعني أن الشركة المتنازلة ومعيد التأمين سيشتركان في الخسائر الإجمالية.
على سبيل المثال، قد ينص عقد إعادة التأمين مع بند تجاوز الخسارة على أن يكون معيد التأمين مسؤولاً عن 50% من الخسائر التي تتجاوز 500,000 دولار. في هذه الحالة، إذا بلغت الخسائر الإجمالية 600,000 دولار، سيكون معيد التأمين مسؤولاً عن 50,000 دولار وستكون الشركة المتنازلة مسؤولة عن 50,000 دولار.
من خلال التغطية ضد الخسائر المفرطة، توفر سياسة إعادة التأمين ضد الخسائر الزائدة لشركة التأمين المتنازلة مزيدًا من الأمان لرأس مالها وقدرتها على الوفاء بالالتزامات. كما يمكن أن توفر مزيدًا من الاستقرار عند حدوث أحداث غير عادية أو كبيرة.
إعادة التأمين تتيح لشركة التأمين إصدار وثائق تأمين تغطي حجمًا أكبر من المخاطر دون زيادة مفرطة في تكاليف تغطية هوامش الملاءة المالية الخاصة بها - وهي المبلغ الذي تعتبر فيه أصول شركة التأمين، بالقيم العادلة، تتجاوز الالتزامات والالتزامات المماثلة الأخرى. في الواقع، توفر إعادة التأمين أصولًا سائلة كبيرة لشركات التأمين في حالة الخسائر الاستثنائية.