ما هو خطة المعاشات التقاعدية للشركات؟
خطة المعاشات التقاعدية للشركات هي ميزة توفر دخلاً عند التقاعد بناءً على مدة خدمة الموظف في الشركة وتاريخ راتبه.
أصبحت خطط المعاشات التقاعدية للعمال الأمريكيين نادرة خارج نطاق الوظائف الحكومية. وفقًا لمكتب إحصاءات العمل، في عام 2022، كانت نسبة العمال في الحكومات المحلية والولائية الذين كان لديهم إمكانية الوصول إلى خطة تقاعد في مكان العمل حوالي 86%. من بين هؤلاء العمال، شارك حوالي 75% في خطة معاشات تقاعدية، وكان لدى حوالي 19% نوع آخر من خطط ادخار التقاعد.
حاليًا، أفضل وسيلة للوصول إلى خطط التقاعد في القطاع الخاص هي عبر الشركات الكبيرة جدًا؛ ومع ذلك، فإن خطط التقاعد في الشركات الأمريكية تختفي بسرعة. في عام 2022، كان فقط 15% من موظفي القطاع الخاص لديهم خطط تقاعد؛ ويتم استبدالها بخطط 401(k) وخطط المساهمة المحددة الأخرى الشائعة.
النقاط الرئيسية
- أصبحت خطط المعاشات التقاعدية نادرة بشكل متزايد في القطاع الخاص، على الرغم من أن معظم موظفي الخدمة المدنية يحصلون عليها.
- في خطة المعاشات ذات المنافع المحددة، تلتزم الشركة بدفع مبلغ محدد مدى الحياة لكل موظف مؤهل، وذلك بناءً على مدة خدمته وراتبه عند التقاعد.
- يتطلب نظام التقاعد بمساهمة محددة من الشركة أو الموظف، أو كليهما، المساهمة بمبالغ منتظمة نحو دخل التقاعد، وتعتمد المدفوعات على عوائد الاستثمار.
فهم خطط المعاشات التقاعدية للشركات
عادةً ما تحتوي خطط المعاشات التقاعدية على فترة استحقاق تتطلب من الموظفين العمل في الشركة لعدد معين من السنوات قبل أن يصبحوا مؤهلين. يعتمد الاستحقاق الفردي على مدة خدمة الموظف وتاريخ راتبه مع الشركة. في الماضي، كان أصحاب العمل مسؤولين بالكامل عن المساهمة في الخطة، لكن هذا أصبح نادرًا بشكل متزايد.
اثنان من أكثر أنواع خطط التقاعد شيوعًا هما خطة المزايا المحددة وخطة المساهمة المحددة. تمثل خطة المزايا المحددة نهجًا تقليديًا للتقاعد، بينما خطة المساهمة المحددة هي النموذج الذي تم اعتماده على نطاق واسع في السنوات الأخيرة.
خطة المعاشات ذات المزايا المحددة
في خطة المزايا المحددة، تلتزم الشركة بدفع مبلغ محدد طوال حياة الموظف. يتم حساب المزايا مسبقًا قبل تقاعد الموظف، باستخدام صيغة تعتمد على عمر الموظف، ومدة الخدمة، والراتب عند التقاعد. في الولايات المتحدة، الحد الأقصى لمزايا التقاعد المسموح بها بموجب خطة المزايا المحددة في عام 2024 هو 275,000 دولار، بزيادة عن 265,000 دولار في عام 2023؛ ويخضع الحد الأقصى للمزايا لتعديلات تكلفة المعيشة (COLA) في السنوات المستقبلية.
قد يتم تمويل خطط المنافع المحددة حصريًا من قبل صاحب العمل أو بشكل مشترك من قبل صاحب العمل والموظف. يتم تمويل صندوق المعاشات من مجموعة من الأموال التي تُستخدم لإجراء دفعات دورية للموظفين المتقاعدين. تعتمد المدفوعات على صيغة تحسب المساهمات اللازمة لتلبية المنفعة المحددة. تأخذ الصيغة في الاعتبار توقعات الحياة للموظف، وعمر التقاعد الطبيعي، والتغيرات المحتملة في معدلات الفائدة، ومبلغ المنفعة التقاعدية السنوية.
خطة المعاشات التقاعدية ذات المساهمات المحددة
لا تضمن خطط المساهمة المحددة مبلغ فائدة محدد. تُدفع المساهمات في حساب الفرد من قبل صاحب العمل أو الموظف أو كليهما. تُستثمر المساهمات، ويتم إضافة العوائد على الاستثمار (ROI) إلى حساب الموظف، أو خصمها منه في حالة وجود خسائر. في الولايات المتحدة، تُعتبر خطة التوفير المعروفة (TSP) thrift savings plan هي الخطة الأكثر شهرة للمساهمة المحددة، وهي مفتوحة للموظفين الفيدراليين وأعضاء القوات المسلحة.
يعتمد العائد من هذا الخطة على نجاح الاستثمارات التي تُجرى لصالح خطة المعاش التقاعدي. عند التقاعد، يوفر حساب العضو ميزة التقاعد، عادةً من خلال السنوية، وتتغير المدفوعات مع قيمة الحساب.
أصبحت خطط المساهمة المحددة شائعة في السنوات الأخيرة وأصبحت الآن الشكل السائد لخطط التقاعد في القطاع الخاص في العديد من البلدان. وقد ازداد عدد خطط المساهمة المحددة في الولايات المتحدة بشكل مطرد، حيث يجدها أصحاب العمل أكثر تكلفة من خطط المزايا المحددة.
اعتبارات خاصة
بدءًا من عام 2020، مع تمرير قانون SECURE من قبل الكونغرس الأمريكي، دخلت تغييرات جديدة على قواعد خطط التقاعد حيز التنفيذ. جعل الحكم الجديد المعاشات السنوية ضمن خطط التقاعد ذات المساهمة المحددة أكثر قابلية للنقل، مما يعني أنه بالنسبة لأولئك الذين يغيرون وظائفهم، يمكن نقل المعاش السنوي إلى خطة تقاعد أخرى في وظيفتك الجديدة.
ومع ذلك، أزال قانون SECURE بعض المخاطر القانونية لمقدمي المعاشات السنوية، مثل شركات التأمين، حيث وضع حدودًا على متى يمكن لصاحب الحساب مقاضاة المزود إذا فشلوا في دفع مدفوعات المعاش السنوي.
أيضًا، ألغى القانون الامتداد الزمني للمستفيدين من حسابات التقاعد الموروثة. في الماضي، كان بإمكان المستفيدين من حساب IRA الموروث أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة كل عام، مما يمدد الفترة الزمنية التي سيتم فيها استنفاد الأموال. بموجب الحكم الجديد، يجب على المستفيدين غير الزوجيين توزيع 100% من الأموال في حساب التقاعد الموروث خلال 10 سنوات من وفاة المالك. ومع ذلك، هناك استثناءات للحكم بالإضافة إلى تغييرات أخرى. من المهم للمستثمرين استشارة محترف مالي لتحديد ما إذا كانت القواعد الجديدة تؤثر على استراتيجيتهم التقاعدية والمستفيدين المعينين.
هل يمكن أن تنفد خطط المعاشات التقاعدية؟
تضمن خطط المعاشات ذات المزايا المحددة دفعات مدى الحياة، لذا لا يمكن أن تنفد طالما أن الخطة تبقى قادرة على الوفاء بالتزاماتها. في المقابل، يمكن أن تنفد الأموال في خطط المساهمة المحددة، حيث يتغير قيمة الحساب بناءً على عوائد الاستثمار والسحوبات.
ماذا يحدث لخطة المعاش التقاعدي الخاصة بي إذا تركت وظيفتي؟
ما يحدث لمعاشك التقاعدي إذا تركت وظيفتك يعتمد على نوع خطتك وحالة استحقاقك. إذا كنت مستحقًا بالكامل، يمكنك ترك المال في خطتك، أو أخذ الفائدة كمبلغ إجمالي، أو تحويل الخطة إلى حساب تقاعد جديد (إذا كنت مؤهلاً). إذا لم تكن مستحقًا، فقد تفقد أي فوائد مقدمة من صاحب العمل التي كسبتها.
هل مدفوعات المعاشات التقاعدية للشركات خاضعة للضريبة؟
نعم، عادةً ما تكون المساهمات في خطة معاشات الشركات مؤجلة الضريبة، مما يعني أنك تدفع الضرائب عند استلام التوزيعات. عادةً ما تخضع التوزيعات للضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية وتُفرض عليها الضرائب كدخل مكتسب. ومع ذلك، فهي لا تُحسب ضمن أرباح الضمان الاجتماعي.
الخلاصة
يمكن لخطط التقاعد المؤسسية استخدام طريقة المزايا المحددة أو المساهمات المحددة أو الطريقة الهجينة لإدارة أموال التقاعد الخاصة بك. على الرغم من أنها لا تزال شائعة، إلا أن خطط التقاعد أصبحت أقل شيوعًا في القطاع الخاص، حيث تم استبدالها في الغالب بخطط 401(k). فهم نوع خطتك وفترة الاستحقاق وشروط المزايا يسمح لك بحساب المزايا الحالية والمستقبلية بناءً على تاريخ راتبك وعمرك.