ما هو اتفاق الشراء المتبادل؟
اتفاقية الشراء المتبادل هي وثيقة تتيح لشركاء الشركة أو المساهمين الآخرين شراء حصة أو أسهم شريك يتوفى أو يصبح عاجزًا أو يتقاعد. غالبًا ما يعتمد هذا الآلية على بوليصة تأمين على الحياة في حالة الوفاة لتسهيل تبادل القيمة. تُستخدم اتفاقية الشراء المتبادل عادةً في تخطيط استمرارية الأعمال، حيث تحدد الوثيقة كيفية تقسيم أو شراء الأسهم من قبل الشركاء المتبقين، مثل التوزيع النسبي وفقًا لحصة كل شريك في الشركة.
الاتفاقيات المتبادلة للشراء هي نوع خاص من اتفاقيات الشراء والبيع.
النقاط الرئيسية
- يسمح اتفاق الشراء المتبادل لشركاء الشركة أو أصحاب المصلحة الآخرين بتنسيق استمرارية العمل.
- يتضمن الاتفاق شراء بوليصة تأمين على الحياة و/أو العجز في حالة وفاة أحد المساهمين أو إصابته بالعجز.
- في حالة الوفاة المبكرة، ستسمح بوليصة التأمين على الحياة للمالكين الآخرين بشراء حصص المتوفى.
- عندما يكون هناك شركاء متعددون مشاركون، تزداد تعقيدات اتفاقية الشراء المتبادل حيث يجب شراء السياسات من قبل كل شريك مع اعتبار جميع الآخرين كمستفيدين.
أساسيات اتفاقية الشراء المتبادل
يتم وضع اتفاقية شراء متبادل في حالة توفر الأسهم بشكل غير متوقع. كخطة طوارئ في حالة وفاة أحد الشركاء، من المحتمل أن يقوم الشريك بأخذ بوليصة تأمين على الحياة على الشركاء الآخرين ويقوم بتسجيل نفسه كـ المستفيد. إذا توفي أحد الشركاء، يمكن استخدام الأموال من بوليصة التأمين على الحياة لشراء حصة المتوفى.
نظرًا لهيكل التأمين على الحياة، فإن هذا التحويل للثروة لن يخضع لضريبة الدخل. بالإضافة إلى كونه معفى من الضرائب، فإن عائدات التأمين على الحياة من اتفاقية الشراء المتبادل لا تخضع لمطالبات الدائنين، لأن مالكي الأعمال هم مالكو السياسات. وبالمثل، للتحضير لاحتمال العجز، سيقوم الشريك بشراء تأمين ضد العجز.
السبب الرئيسي الثالث لاتفاقية الشراء المتبادل هو تقاعد الشريك، بينما تحتوي الاتفاقيات الأكثر شمولاً على بنود تتعلق بطلاق الشريك (لتحديد اللغة القانونية للزوج السابق) أو حالات الإفلاس الشخصي. تحتوي بعض اتفاقيات الشراء المتبادل على سعر شراء محدد مسبقًا، والذي يحتاج إلى تحديث دوري، بينما تستخدم أخرى صيغة تقييم أو تنص على تعيين مقيم مستقل.
مدى ملاءمة اتفاقية الشراء المتبادل
في معظم الحالات التي يكون فيها عدد قليل من الشركاء الذين هم تقريبًا في نفس العمر، يمكن أن يكون اتفاق الشراء المتبادل مثاليًا. ولكن عندما يكون هناك العديد من الشركاء الذين يتعين عليهم شراء وثائق التأمين على بعضهم البعض، قد يصبح الاتفاق مرهقًا. من ناحية أخرى، إذا كان هناك العديد من الشركاء الذين يختلفون في العمر والصحة، فقد يصبح الاتفاق معقدًا ومكلفًا للتنفيذ.
بالإضافة إلى ذلك، إذا كان بعض هؤلاء الشركاء أصغر بكثير من الأكبر سنًا، فسيتحملون عبء دفع أقساط التأمين الأعلى على سياساتهم. الحل لمشكلة وجود عدد كبير من الشركاء هو توحيد الاتفاقية تحت وصي واحد، والذي سيمتلك السياسات لكل شريك، ويجمع العائدات عندما يحين الوقت، ثم يوزع الحصص على الشركاء الباقين على قيد الحياة.