تم تمرير قانون تحسين مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDICIA) في عام 1991 استجابة لأزمة المدخرات والقروض (S&L). من عام 1980 حتى نهاية عام 1991، فشلت ما يقرب من 1300 بنك تجاري أو تطلبت مساعدة من البنوك الفاشلة من FDIC. حدثت موجة فشل البنوك بسبب ارتفاع وانهيار لاحق في صناعات تشمل الطاقة والزراعة والعقارات.
النقاط الرئيسية
- تم تمرير قانون FDICIA في عام 1991 لتعزيز دور مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) في الإشراف على البنوك وحماية المستهلكين.
- تم إنشاء قانون تحسين مؤسسات الإيداع الفيدرالية (FDICIA) استجابة لأزمة الادخار والقروض.
- يتضمن القانون قانون الحقيقة في الادخار، أو اللائحة DD، التي تتطلب من البنوك تقديم إفصاحات حول معدلات الفائدة على حسابات التوفير.
- غالبًا ما يُشار إليها باسم "متطلبات FDICIA"، تفرض المادة 36 من قانون التأمين على الودائع الفيدرالية والجزء 363 من لوائح FDIC متطلبات التدقيق والتقارير السنوية على المؤسسات الإيداعية المؤمنة التي تمتلك 500 مليون دولار أو أكثر في إجمالي الأصول الموحدة.
فهم قانون تحسين مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDICIA)
تم توقيع قانون FDICIA من قبل الرئيس جورج بوش الأب في ديسمبر 1991 استجابةً للمشاكل في صناعة البنوك، حيث عزز دور وموارد المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) لحماية المستهلكين. ومع قيام FDIC بإغلاق المؤسسات المفلسة خلال الأزمة المالية في الثمانينيات، أصبحت تعاني من نقص حاد في رأس المال بحلول عام 1991، مما أدى إلى إصدار هذا التشريع.
تم تأسيس المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) في عام 1933 كوكالة حكومية مستقلة مع تمرير قانون الطوارئ المصرفي لتوفير تأمين الودائع لحسابات البنوك الاستهلاكية والأصول المؤهلة الأخرى في حالة فشل المؤسسات المالية. تقوم المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع بتقسيم المؤسسات إلى ثلاث فئات بناءً على إجمالي الأصول الموحدة:
- المؤسسات التي تمتلك أصولاً إجمالية موحدة تقل عن 500 مليون دولار
- المؤسسات التي تمتلك أصولاً إجمالية موحدة تتراوح بين 500 مليون دولار و1 مليار دولار.
- المؤسسات التي تمتلك أصولاً إجمالية موحدة تزيد عن 1 مليار دولار
انهارت العديد من المؤسسات المالية خلال أزمة الادخار والقروض. وقد أنشأت FDICIA رقابة أكبر وعمليات تدقيق أكثر صرامة في صناعة البنوك.
أحكام قانون تحسين مؤسسات الإيداع الفيدرالية (FDICIA)
غالبًا ما يُشار إليها باسم "متطلبات FDICIA"، تفرض المادة 36 من قانون التأمين على الودائع الفيدرالي والجزء 363 من لوائح FDIC متطلبات التدقيق والتقارير السنوية على المؤسسات المالية المؤمنة التي تمتلك 500 مليون دولار أو أكثر في إجمالي الأصول الموحدة. يضمن هذا القانون أن المؤسسات المالية:
- لديهم متطلبات إعداد تقارير سنوية
- الالتزام ببعض أحكام لجنة التدقيق
المؤسسات التي تفشل في الامتثال لهذه المعايير التدقيقية قد تواجه عقوبات مدنية من FDIC أو إجراءات إدارية.
قامت FDICIA برفع خط الائتمان الخاص بـ FDIC من وزارة الخزانة الأمريكية من 5 ملايين دولار إلى 30 مليون دولار، وأعادت تنظيم معايير التدقيق والتقييم الخاصة بـ FDIC للبنوك الأعضاء، واشتملت على بند الحقيقة في الادخار، المعروف أيضًا باسم اللائحة DD.
ما هي الحماية التي يوفرها قانون الحقيقة في الادخار؟
قانون الحقيقة في الادخار، الذي يُعتبر جزءًا من قانون FDICIA، أجبر البنوك على البدء في الكشف عن معدلات الفائدة على حسابات التوفير، باستخدام طريقة موحدة تُعرف باسم العائد السنوي المئوي (APY). وقد ساعد هذا المستهلكين على فهم أفضل للعائد المحتمل على الودائع في البنوك، وكذلك مقارنة المنتجات المتعددة والبنوك المختلفة في نفس الوقت.
ما هي التقارير المطلوبة من قبل FDICIA؟
يفرض FDIC متطلبات تقارير سنوية على المؤسسات المالية المؤمنة والمعروفة بمتطلبات التدقيق والتقارير السنوية المستقلة لـ FDIC.
كيف أدت إزالة القيود التنظيمية إلى أزمة الادخار والقروض وFDICIA؟
في عام 1980، أدى تحرير القيود على مؤسسات الادخار والقروض إلى منح هذه الكيانات نفس القدرات التي تتمتع بها البنوك. تحت إشراف مخفف، تم إغلاق أو دمج أو وضع 25% من مؤسسات الادخار والقروض تحت إدارة مؤسسة تأمين الادخار والقروض الفيدرالية (FSLIC) من عام 1983 إلى 1990، مما تسبب في انهيار الوكالة وتم تفكيكها بموجب قانون إصلاح واستعادة وإنفاذ المؤسسات المالية (FIRREA) في عام 1989.
الخلاصة
عزّز قانون تحسين مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية لعام 1991 دور المؤسسة في الإشراف على البنوك وحماية المستهلكين. تم إنشاء هذا القانون استجابة لأزمة الادخار والقروض في الثمانينيات والتسعينيات، وفرض متطلبات التدقيق والتقارير السنوية على المؤسسات الإيداعية المؤمنة. كما أسس قانون الحقيقة في الادخار، أو التنظيم DD، الذي يفرض على البنوك تقديم إفصاحات حول معدلات الفائدة على حسابات التوفير.