ما هو تقسيم الدخل؟
تجزئة الدخل هي استراتيجية لتخفيض الضرائب تستخدمها العائلات التي تعيش في مناطق تخضع لأنظمة ضريبية تعتمد على الشرائح. الهدف من استخدام استراتيجية تجزئة الدخل هو تقليل المستوى الإجمالي للضرائب على العائلة، وذلك على حساب دفع بعض أفراد العائلة ضرائب أعلى مما كانوا سيدفعونه في الظروف العادية.
فهم تقسيم الدخل
مثال على تقسيم الدخل هو قيام أحد أفراد الأسرة ذوي الدخل المرتفع بنقل جزء من دخله إلى أحد أفراد الأسرة ذوي الدخل المنخفض من خلال وسائل قانونية، مثل توظيف فرد الأسرة ذي الدخل المنخفض وخصم تكلفة العمل كنفقة تجارية مشروعة. على الرغم من أن الأسرة لا تزال تكسب نفس المبلغ من المال، إلا أن المبلغ الإجمالي للضرائب التي يجب عليها دفعها ينخفض.
مثال آخر هو تحويل الاعتمادات الضريبية من أحد أفراد الأسرة ذوي الدخل المنخفض إلى أحد أفراد الأسرة ذوي الدخل المرتفع. يمكن القيام بذلك عن طريق تحويل اعتمادات الرسوم الدراسية من الطلاب إلى الآباء الذين يمولون تعليم أطفالهم بعد المرحلة الثانوية.
في كندا، يمكن استخدام تقنية تقسيم الدخل لتقليل الالتزامات الضريبية من خلال المساهمات في خطة الادخار التقاعدي المسجلة (أو RRSP) لأن الأموال المساهمة في RRSPs قابلة للخصم الضريبي. (RRSPs هي أنواع خاصة من حسابات الاستثمار المصممة لمساعدة الكنديين على الادخار للتقاعد. لكي يكون الشخص مؤهلاً لـ RRSP، يجب أن يكون تحت سن 71، ولديه مساحة للمساهمة، ويقدم الضرائب للحكومة الكندية.)
يمكن لأحد أفراد الأسرة ذوي الدخل المرتفع أن يساهم في حساب RRSP لأحد أفراد الأسرة ذوي الدخل المنخفض، مما يقلل من العبء الضريبي الإجمالي للشخص ذي الدخل المرتفع وقد يؤدي إلى نقله إلى شريحة ضريبية أقل.
تقسيم الدخل والخصومات الضريبية
تتوفر للمواطنين عدة خيارات لخصم الضرائب بالإضافة إلى استراتيجية تقسيم الدخل. الفئتان الرئيسيتان هما الخصومات القياسية والخصومات المفصلة. في الولايات المتحدة، تمنح الحكومة الفيدرالية معظم الأفراد خصمًا قياسيًا يختلف حسب السنة ويعتمد على خصائص تقديم الإقرار الضريبي للمكلف.
تضع كل ولاية قوانينها الضريبية الخاصة بها بشأن الخصومات القياسية، حيث تقدم معظم الولايات أيضًا خصمًا قياسيًا على مستوى الضرائب المحلية. لدى دافعي الضرائب الخيار في أخذ خصم قياسي أو تفصيل الخصومات. إذا اختار دافع الضرائب تفصيل الخصومات، فإن الخصومات تُؤخذ فقط للمبالغ التي تتجاوز حد الخصم القياسي.
عند تفصيل الخصومات، من المهم أن تضع في اعتبارك أنه قد تكون هناك قيود معينة على ما يمكنك خصمه كل عام. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية حدًا أدنى للعديد من الخصومات. من المهم البحث عن هذه الحدود قبل تقديم الإقرار الضريبي حتى لا تتوقع دفع أقل مما يجب عليك في النهاية.