ما هي المعاشات التقاعدية الفردية؟
الراتب التقاعدي الفردي هو وسيلة استثمارية تُباع من قبل شركات التأمين وتعمل بشكل مشابه لـ حساب التقاعد الفردي (IRA). يمكن للرواتب التقاعدية الفردية أن توفر دخلاً ثابتًا للمتقاعدين؛ ومع ذلك، هناك حدود لمقدار المساهمة التي يمكن إضافتها كل عام، وعادة ما تكون الرسوم المرتبطة بالرواتب التقاعدية أعلى.
النقاط الرئيسية
- المعاش التقاعدي الفردي هو عقد تأمين يعمل بشكل مشابه لحساب التقاعد الفردي أو IRA.
- تستثمر المعاشات التقاعدية الفردية فقط في المعاشات الثابتة أو المتغيرة، بينما تقدم حسابات التقاعد الفردية (IRAs) مجموعة واسعة من الاستثمارات.
- مثل حسابات التقاعد الفردية (IRAs)، تأتي المعاشات التقاعدية الفردية في نسختين: التقليدية وRoth.
- نتيجة لذلك، اعتمادًا على النوع، يمكن للمالك إما الحصول على خصم ضريبي مقدمًا أو تلقي دخل معفى من الضرائب لاحقًا.
فهم المعاشات التقاعدية الفردية
مثل الأنواع الأخرى من المعاشات السنوية، فإن معاش التقاعد الفردي هو عقد بين الفرد وشركة التأمين. يساهم الفرد بمبلغ متفق عليه، وتتعهد شركة التأمين بإعادة المال، مع الفائدة، في تاريخ مستقبلي، إما في شكل مبلغ إجمالي أو كسلسلة من الدفعات المنتظمة. غالبًا ما يشتري الأفراد المعاشات السنوية لتكملة دخلهم التقاعدي الآخر، مثل الضمان الاجتماعي.
يمكن أن تأخذ المعاشات التقاعدية الفردية شكل معاش ثابت أو معاش متغير. تدفع المعاشات الثابتة معدل فائدة محدد، بينما تعتمد المعاشات المتغيرة في عائدها على محفظة من الحسابات الفرعية التي يختارها مالك المعاش. تشبه هذه الحسابات الفرعية صناديق الاستثمار المشتركة، وتتبع نفس استراتيجيات صناديق الاستثمار المشتركة، ولها أسماء مشابهة لصناديق الاستثمار المشتركة، لكنها ليست صناديق استثمار مشتركة.
خلال ما يُعرف بمرحلة التراكم، ينمو المال في حساب المعاش بشكل مؤجل ضريبيًا.
حدود المساهمة
تتمتع المعاشات التقاعدية الفردية التي تُشترى ضمن حساب التقاعد الفردي (IRA) بنفس حدود المساهمة، وأحكام التعويض، والمزايا الضريبية الأساسية مثل حسابات التقاعد الفردية (IRAs). في عام 2023، يبلغ حد المساهمة السنوي 6,500 دولار للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا (7,000 دولار في عام 2024). أما الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فأكثر، فهم مؤهلون لتقديم مساهمة تعويض إضافية قدرها 1,000 دولار، ليصبح المجموع 7,500 دولار (8,000 دولار في عام 2024).
أيضًا، مثل حسابات التقاعد الفردية (IRAs)، تتوفر المعاشات التقاعدية الفردية في نسختين مؤهلة وغير مؤهلة، مشابهة لحسابات التقاعد التقليدية وRoth. مع النسخة المؤهلة، تكون مساهمات المالك عادةً قابلة للخصم الضريبي للسنة التي تُدفع فيها، ولكن يتم فرض الضرائب على السحوبات لاحقًا. النسخة غير المؤهلة لا توفر خصمًا ضريبيًا مقدمًا، ولكن يمكن أن تكون السحوبات لاحقًا معفاة من الضرائب.
مرحلة الدفع
عندما يبدأ مالك المعاش في تلقي دخل منتظم من الحساب—المعروف بمرحلة الدفع—سيتم فرض ضرائب على هذا المال كدخل عادي، في حالة المعاش التقاعدي الفردي التقليدي، أو لن يتم فرض ضرائب عليه، في حالة روث. هذا هو أيضًا كيفية عمل حسابات التقاعد الفردية التقليدية وروث.
تنطبق عدة قواعد محددة على المعاشات التقاعدية الفردية. يجب أن يتم إصدار المعاش باسم المالك، ويكون فقط مالك المعاش أو المستفيدون الباقون على قيد الحياة مؤهلين لتلقي الفوائد من العقد.
يجب أن تكون مصلحة المالك الكاملة في المعاش مضمونة بالكامل، ولا يُسمح للمالك بنقل أي جزء من الرصيد إلى شخص آخر (على الرغم من أنه يمكنهم تسمية مستفيد لتلقي الأموال بعد وفاتهم). يجب أن تكون أقساط المعاش مرنة بحيث يمكن للمالك تغيير مبالغ الدفع إذا تغير دخله.
تكون خيارات الاستثمار في المعاشات التقاعدية الفردية أكثر محدودية مقارنة بحسابات التقاعد الفردية (IRAs)، التي يمكنها الاستثمار في العديد من أنواع الأوراق المالية المختلفة.
معاش التقاعد الفردي مقابل حساب التقاعد الفردي
الفرق الأكبر بين المعاشات التقاعدية الفردية وحسابات التقاعد الفردية (IRAs) هو أنواع الاستثمارات التي تحتويها. المعاشات التقاعدية الفردية تقتصر على المعاشات الثابتة والمتغيرة فقط. من ناحية أخرى، يمكن لحسابات التقاعد الفردية أن تحتوي على مجموعة واسعة من الاستثمارات، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والعقارات. تُعرف المعاشات أيضًا برسومها المرتفعة غالبًا، لذا من المحتمل أن تكون حسابات التقاعد الفردية (IRAs) وسيلة أكثر اقتصادية للاستثمار من أجل التقاعد.
ما الفرق بين حساب التقاعد الفردي (IRA) والمعاش التقاعدي الفردي؟
كلا من حسابات التقاعد الفردية (IRAs) والمعاشات التقاعدية هي أدوات للادخار التقاعدي مع فوائد ضريبية مميزة. الفروق تكمن في أن المعاش التقاعدي هو منتج تأميني بينما حساب التقاعد الفردي هو حساب يحتفظ بأموال التقاعد، كما أن الرسوم في المعاشات التقاعدية أعلى من تلك في حسابات التقاعد الفردية. وأخيرًا، الاستثمارات في حسابات التقاعد الفردية أكثر تنوعًا، في حين أن الاستثمارات في المعاشات التقاعدية تكون فقط في شكل معاشات ثابتة أو متغيرة.
كيف تعمل المعاشات التقاعدية للتقاعد؟
السنوية للتقاعد هي منتج تأميني يتم دفعه من خلال مساهمات من المشتري. ثم يقوم المنتج بدفع دخل للمشتري في تاريخ لاحق، والذي يتم تحديده عادة في العقد. الهدف هو توفير دخل خلال سنوات التقاعد.
هل تعتبر المعاشات السنوية فكرة جيدة للتقاعد؟
يمكن أن تكون المعاشات التقاعدية فكرة جيدة للتقاعد، وذلك يعتمد على الملف المالي للشخص. تقوم المعاشات التقاعدية بدفع الدخل في سنوات التقاعد من الأموال التي تم استخدامها لدفع ثمن المعاش. ومع ذلك، فإن المعاشات التقاعدية تتميز برسوم عالية، خاصة عند مقارنتها بخطط التقاعد الأخرى أو صناديق الاستثمار المشتركة. أيضًا، إذا توفيت مبكرًا، فإنك تفقد فائدة المعاش، رغم أنه يمكنك اختيار وجود مستفيد.