ما هي نشرة IRS 575؟
نشرة IRS 575 هي وثيقة تنشرها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تقدم معلومات حول كيفية التعامل مع التوزيعات من المعاشات التقاعدية والسنوات، وكيفية الإبلاغ عن الدخل من هذه التوزيعات في الإقرار الضريبي.
كما يوضح كيفية تحويل التوزيعات إلى خطة تقاعد أخرى.
النقاط الرئيسية
- يوضح منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 575 كيفية التعامل مع المعاشات السنوية والتقاعدية وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.
- تغطي هذه النشرة التوزيعات من المعاشات السنوية وكيفية الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبي.
- يغطي منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 575 أيضًا كيفية التعامل مع الأجزاء المعفاة من الضرائب من المدفوعات.
فهم منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 575
مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) يتم تحديث المنشور 575 لكل سنة ضريبية. يغطي المعاملة الضريبية للتوزيعات من خطط المعاشات السنوية والمعاشات التقاعدية، ويظهر أيضًا كيفية الإبلاغ عن الدخل في إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي.
يعتمد كيفية فرض الضرائب على هذه التوزيعات على ما إذا كانت المدفوعات الدورية، وهي المبالغ التي تُدفع على فترات منتظمة على مدى عدة سنوات، أو المدفوعات غير الدورية، وهي المبالغ التي لا تُستلم كمعاش سنوي. يغطي الموضوعات التالية:
- كيفية الإبلاغ عن مزايا تقاعد السكك الحديدية.
لا تغطي النشرة 575 المعاملة الضريبية للأموال من الخطط غير المؤهلة مثل المعاشات التجارية. تتوفر معلومات حول هذه المعاملة في نشرة IRS 939، القاعدة العامة للمعاشات والمعاشات السنوية.
بالإضافة إلى ذلك، لا تغطي هذه النشرة الفوائد الخاصة بالموظفين الحكوميين المتقاعدين أو المستفيدين منهم، والتي يتم تغطيتها في نشرة مصلحة الضرائب الأمريكية 721، دليل الضرائب لمزايا التقاعد في الخدمة المدنية الأمريكية.
المصطلحات المشار إليها في منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 575
المعاش السنوي والمعاش التقاعدي كلاهما مكملات دخل للتقاعد تُدفع على شكل أقساط. ومع ذلك، هناك اختلافات، خاصة في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
عادةً ما تكون المعاشات سلسلة من المدفوعات التي يقدمها صاحب العمل للموظف المتقاعد، وعادةً ما تستمر مدى الحياة. يعتمد مبلغ الدفع على عوامل تشمل سنوات الخدمة والتعويض السابق.
السنوية هي سلسلة من الدفعات التي تُدفع كالتزام تعاقدي على فترات منتظمة على مدى فترة تزيد عن سنة واحدة. يمكن أن تكون ثابتة بحيث يتلقى المستفيد مبلغًا محددًا أو متغيرة إذا كانت الدفعة مرتبطة بعائد استثماري. يمكن للموظف تمويل العقد بمفرده أو بمساعدة صاحب العمل.
خطة الموظف المؤهل هي خطة مكافآت الأسهم أو المعاشات التقاعدية أو خطة مشاركة الأرباح التي تكون لفائدة الموظفين أو المستفيدين منهم بشكل حصري، والتي تلتزم بمتطلبات قانون الإيرادات الداخلية. بمعنى آخر، إنها مؤهلة للحصول على مزايا ضريبية خاصة، مثل تأجيل الضرائب على مساهمات صاحب العمل ومعاملة الأرباح الرأسمالية للدخل، إذا كان المشاركون مؤهلين.