ما هو الصندوق الاستئماني الحي؟
الثقة الحية هي ترتيب قانوني يتم إنشاؤه بواسطة فرد (المانح) خلال حياته لحماية أصوله وتوجيه توزيعها بعد وفاة المانح.
إنه أداة لتخطيط التركات يمكن أن تساعد أفراد العائلة والمستفيدين في تجنب عملية الوصاية التي قد تكون طويلة، علنية، معقدة، وأحيانًا مكلفة.
يأخذ الصندوق الاستئماني الحي شكل وثيقة قانونية. تحدد الوثيقة شروط الصندوق والأصول التي يخصصها المانح له. يتم تعيين الوصي من قبل المانح كالشخص (أو الكيان) الذي سيتولى في مرحلة معينة التحكم في تلك الأصول لصالح المستفيدين.
النقاط الرئيسية
- الثقة الحية هي ترتيب قانوني يُستخدم في التخطيط العقاري ويتم إنشاؤه بواسطة شخص خلال حياته.
- يعيّن وصيًا ويوفر توجيهات واضحة لتوزيع الأصول بعد وفاة المانح.
- يقوم الوصي بإدارة الأصول في الصندوق الاستئماني بما يتماشى مع أفضل مصالح المستفيدين.
- يمكن أن تكون الصناديق الاستئمانية الحية إما قابلة للإلغاء أو غير قابلة للإلغاء، وتختلف في المعاملة الضريبية والمرونة.
- قد يفضل الأفراد استخدام الثقة الحية بدلاً من الوصية لأن الثقة الحية تتجاوز عملية إثبات الوصية.
كيف تعمل الصناديق الاستئمانية الحية
تُعتبر الصناديق الاستئمانية الحية مهمة لأنها تتيح للوصي إدارة الأصول في الصندوق ونقلها إلى المستفيدين بعد وفاة المانح.
يبدأون بإنشاء أداة الثقة خلال حياة المانح. هذا مستند قانوني يحدد القواعد والأحكام الخاصة بالثقة. نظرًا لأهميتها وتعقيدها المحتمل، فإن الأشخاص الذين يقومون بترتيب الثقة الحية غالبًا ما يعملون مع محترفين ذوي خبرة في تخطيط التركات لضمان إعداد صحيح.
بمجرد إنشاء الثقة الحية، يقرر المانح ما هي الأصول التي يجب أن تكون فيها، ثم ينقل ملكية تلك الأصول إلى الثقة.
تُدار الصناديق الاستئمانية الحية بواسطة وصي يكون لديه عادة واجب ائتماني لإدارة الصندوق بحكمة وبما يخدم مصالح المستفيدين من الصندوق. يتم تعيين المستفيدين من قبل المانح عند إنشاء الصندوق الاستئماني الحي.
عند وفاة المانح، تنتقل هذه الأصول إلى المستفيدين وفقًا لرغبات المانح كما هو موضح في اتفاقية الثقة.
يمكن تسمية الثقة الحية نفسها كالمستفيد من بعض الأصول التي قد تنتقل مباشرة إلى المستفيد المذكور (بغض النظر عما هو مذكور في الوصية).
على عكس الوصية، فإن الثقة الحية تدخل حيز التنفيذ بينما المانح لا يزال على قيد الحياة. لا يتعين على الثقة المرور بعملية إثبات الوصية لكي تصل الأصول إلى المستفيدين المقصودين عندما يموت المانح أو يصبح عاجزًا.
الأصول في الثقة الحية
يجب تخصيص الأصول لصندوق ائتماني حي ليتم تغطيتها بشروطه. وهذا يعني أنه يتم إعادة تسجيلها للإشارة إلى ملكية الصندوق الائتماني.
أنواع الأصول التي يمكن تخصيصها لصندوق ائتماني (أو تمويله) تشمل العقارات (الأراضي، العقارات التجارية، المنازل)، الحسابات المالية، الممتلكات الشخصية (مثل المجوهرات، الأعمال الفنية، التحف)، والمصالح التجارية.
يمكن أن تشمل الحسابات والعناصر المالية المحددة:
- شهادات الأسهم والسندات وصناديق الأمانات
- حسابات صناديق الاستثمار المشتركة، حسابات الوساطة المالية
- حسابات سوق المال، شهادات الإيداع
- حسابات الجارية والتوفير، والنقدية
- الأموال المستحقة لك
لا ينبغي وضع حساب 401(k) أو IRA في صندوق استئماني حي. وذلك لأن تغيير العنوان (أو هيكل الملكية) لخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل، على سبيل المثال، سيعتبره مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) كعملية سحب مبكر.
هذا يعني أنك ستدين بالضرائب على المبلغ الموجود في حسابك في السنة التي تتم فيها العملية. إذا كنت أقل من 59 ونصف، فسيتعين عليك أيضًا دفع غرامة بنسبة 10% للسحب المبكر.
أنواع الصناديق الاستئمانية الحية
النوعان الرئيسيان من الصناديق الاستئمانية الحية هما القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء.
قابل للإلغاء
الثقة الحية القابلة للإلغاء هي النوع الأكثر شيوعًا من الثقة الحية. وهي ثقة يتم من خلالها للشخص الذي ينشئها (المانح) الحفاظ على السيطرة على الأصول الموضوعة داخل الثقة. عند إنشاء الثقة، يمكن للمانح تعيين نفسه كوصي. لديهم السلطة لتغيير وتعديل قواعد الثقة في أي وقت. هم أحرار في تغيير المستفيدين، تغيير الوصاة، إزالة الأصول، أو إنهاء الثقة.
تُستخدم الصناديق الاستئمانية الحية القابلة للإلغاء غالبًا لحماية أصول المانح في حال أصبح مريضًا أو غير قادر على التحكم فيها لأي سبب آخر. في هذه الحالة، يتولى الوصي الخلف اتخاذ القرارات نيابة عن المانح. وغالبًا ما تصبح الصناديق الاستئمانية الحية القابلة للإلغاء غير قابلة للإلغاء عند وفاة المنشئ.
تظل الضرائب المستحقة على الأصول في الثقة القابلة للإلغاء أثناء الحياة مدفوعة من قبل المانح (أثناء الحياة). ومع ذلك، لا تزيد معدلات الضرائب لمجرد وضع الأصول داخل الثقة.
غير قابل للإلغاء
مع وجود صندوق ائتماني حي غير قابل للإلغاء، يمتلك الصندوق الأصول بنفسه ولا يمكن للمانح أن يعين نفسه كوصي. وبالتالي، يتخلى المانح عن بعض حقوق التحكم في الصندوق. يصبح الوصي فعليًا المالك القانوني.
بمجرد إنشاء صندوق ائتماني حي غير قابل للإلغاء، يتم تحديد المستفيدين المذكورين ولا يمكن للمانح القيام بالكثير لتعديل هذا الاتفاق. في الواقع، يمكن تغيير أحكام الصندوق فقط في حالات معينة ومحددة. قد تتطلب هذه التغييرات حتى موافقة المحاكم. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك أبدًا استعادة الأصول المخصصة لصندوق ائتماني حي غير قابل للإلغاء.
هناك فوائد لامتلاك صندوق ائتماني حي غير قابل للإلغاء. أولاً، يحمي الأصول الموجودة داخله من الدعاوى القضائية والدائنين. وهذا يجعله مفيدًا بشكل خاص للمهنيين الذين قد يكونون عرضة للتقاضي، مثل الأطباء أو المحامين.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمانح تقليل ممتلكاتهم الخاضعة للضريبة لأن الأصول مملوكة من قبل الصندوق الاستئماني وليس من قبلهم. علاوة على ذلك، لا يتم احتساب الأصول عند النظر في الأهلية والتكاليف للبرامج الحكومية مثل Medicare وMedicaid.
مزايا وعيوب الثقة الحية
الثقة الحية هي أداة قوية لتخطيط التركة تتيح لك الحفاظ على السيطرة على أصولك أثناء حياتك وتجعل توزيع التركة أمرًا أسهل لعائلتك بعد وفاتك. كما هو الحال مع معظم الأمور، بينما لها مزاياها، فإن لها بعض العيوب أيضًا.
المزايا
- توفر الصناديق الاستئمانية الحية راحة البال للمانحين لأن أحبائهم يمكنهم تجنب عملية إثبات الوصية عند تسوية التركة.
- يمكن أن تتم عملية توزيع الأصول بعد الوفاة بسلاسة وسرعة وبدون تكاليف قضائية.
- في حال أصبحت عاجزًا عن إدارة أصول الثقة بنفسك، فإن الوصي الخلف لك (وليس المحاكم) سيتولى إدارتها نيابةً عنك.
- بينما لا تزال تدفع الضرائب المتعلقة بالأصول في صندوق ائتماني حي (قابل للإلغاء)، فإن معدل الضريبة لا يزيد.
- يمكن للصناديق الاستئمانية الحية أن تحافظ على سرية المعلومات المتعلقة بممتلكاتك.
- يمكنهم حماية ممتلكاتك من الدائنين والتحديات القانونية.
العيوب
يفقد المانح ملكية وسيطرة الأصول الموضوعة في صندوق ائتماني حي غير قابل للإلغاء.
يجب نقل أي أصول يمتلك المانح ملكيتها، مثل العقارات، مع تغيير قانوني لملكية العنوان.
يتضمن نقل الملكية رسوم تسجيل لتسجيل تغييرات الملكية.
قد يتطلب إنشاء صندوق ائتماني حي مساعدة محامٍ متخصص في التركات، وهذا يتضمن تكاليف أيضًا.
عادةً، لا يوفر الصندوق الاستئماني الحي أي مزايا ضريبية (إلا إذا كان غير قابل للإلغاء ويقلل من حجم التركة الخاضعة للضريبة للمانح). ستكون هناك ضرائب مستحقة على الدخل الناتج عن الأصول وعلى الممتلكات.
الثقة الحية مقابل الوصية
الثقة الحية
الثقة الحية تتيح لك تسمية المستفيدين وتعيين وصي لإدارة وتوزيع أصول الثقة بعد وفاتك. بدورها، تسمح لعائلتك بتجنب التدخل في إجراءات إثبات الوصية للعقارات الموزعة بواسطة الثقة والمسائل الأخرى المتعلقة بممتلكاتك.
بعض الأفراد يقومون بإنشاء صناديق ائتمانية حية فقط لتجنب إجراءات الوصاية. ومع ذلك، يمكن أن تكون أكثر تعقيدًا وتكلفة في الإنشاء مقارنة بالوصية. كما أنها تتطلب وجود موثق عام.
لا يمكن لصندوق الائتمان الحي تعيين منفذ للوصية أو تسمية أوصياء للأطفال القصر. لذلك، عادةً ما يقوم الأفراد الذين لديهم صناديق ائتمان حية بإعداد وصية أيضًا.
يبدأ مفعول الثقة الحية فور إنشائها وتوقيعها، مما يتيح لك إدارة والتحكم وحماية أصولك طوال حياتك. كما يعني أن هذا التحكم، من خلال تعليماتك في وثيقة الثقة الحية، سيمتد إلى ما بعد وفاتك لتوزيع الأصول على المستفيدين لديك.
Will
الوصية هي وثيقة قانونية تسمي منفذًا لتنفيذ رغباتك بعد رحيلك. توجه كيفية توزيع أصولك بواسطة المنفذ. كما تعين أوصياء للأطفال القصر وتشمل تعليمات لأمور أخرى، مثل سداد الديون والضرائب، وإعفاء الديون، وترتيبات الجنازة.
تتضمن معالجة الوصية، بما في ذلك توزيع الأصول، عملية إشراف المحكمة على الإرث. يُعرف أن عملية الإرث تستغرق وقتًا طويلًا وقد تكون مكلفة. بالإضافة إلى ذلك، تصبح الأمور المتعلقة بالوصية علنية بمجرد أن تتدخل محكمة الإرث.
الوصية ليست وثيقة معقدة لإنشائها وبالتالي، فهي أقل تكلفة من الثقة الحية. تتطلب وجود شاهد على توقيعك ولكن لا تحتاج إلى موثق. تصبح سارية المفعول عند الوفاة أو العجز.
كيفية إنشاء صندوق ائتماني حي
عادةً ما يكون من الذكاء الحصول على مساعدة محامٍ متخصص في شؤون العقارات لإنشاء وصية حية. ومع ذلك، إليك فكرة عامة عن الخطوات التي ستتخذها لإنشاء واحدة.
قرر نوع الثقة الحية التي تحتاجها: قابلة للإلغاء أو غير قابلة للإلغاء.
قم بتحديد المستفيدين ونسب التوزيع.
قم بتسمية وصي وافق على إدارة الثقة الحية الخاصة بك بعد رحيلك.
أكمل وثيقة الثقة الحية، وراجعها مع محامي العقارات الخاص بك، ووقعها بحضور كاتب عدل (وهو دور قد يقوم به محامي العقارات الخاص بك أيضًا).
قم بتمويل الصندوق الاستئماني بالأصول التي اخترتها له.
احتفظ بالوثيقة الأصلية للثقة الحية في مكان آمن، مثل صندوق الأمانات في البنك الخاص بك (تحقق من المحتويات بشكل دوري). من المحتمل أن يكون لدى محامي العقارات الخاص بك نسخة. دع الوصي الخاص بك يعرف مكانها وكيفية الوصول إليها عند الضرورة.
هل الوصية الحية هي نفسها الثقة الحية؟
لا، الوصية الحية هي توجيه مكتوب من قبل الفرد يمنح بموجبه توكيلًا قانونيًا وحقوقًا أخرى لشخص موثوق به في حالة عجز الفرد أو فقدانه القدرة على التواصل. أما الثقة الحية (أو الثقة بين الأحياء) فتؤسس كيانًا قانونيًا (الثقة)، يحتفظ بالأصول التي يمكن توزيعها دون الحاجة إلى إثبات الوصية على المستفيدين بعد وفاة الشخص.
كم تبلغ تكلفة إنشاء الثقة الحية؟
إن إنشاء صندوق ائتماني حي عادة ما يتطلب محامياً. وبناءً على المحامي وتعقيدات صندوقك الائتماني الحي، ستتراوح التكلفة بين 1,100 دولار إلى 1,500 دولار للفرد وبين 1,700 دولار و2,500 دولار للزوجين. يمكنك تقليل هذه التكاليف عن طريق إنشاء واحد بنفسك أو استخدام خدمة عبر الإنترنت، مثل LegalZoom.
ما هي بعض عيوب الصناديق الاستئمانية الحية؟
العيوب المرتبطة بالصناديق الاستئمانية، بخلاف تكلفتها، تعتمد على ما إذا كانت الصندوق الاستئماني قابل للإلغاء أو غير قابل للإلغاء، حيث يخدم كل منهما غرضه الخاص. الصندوق الاستئماني القابل للإلغاء لا يوفر حماية من السلطات الضريبية أو الدائنين، مما يحد من فائدته كوسيلة لحماية الأصول أثناء الحياة. أما الصندوق الاستئماني غير القابل للإلغاء فيتطلب التنازل عن جميع حقوق الملكية والسيطرة على الأصول الموضوعة داخله، مع وجود مرونة قليلة جدًا في كيفية توجيه الصندوق بعد إنشائه.
الخلاصة
يمكن أن يكون الصندوق الاستئماني الحي ترتيبًا قانونيًا مهمًا جدًا للأشخاص الذين لديهم أصول يرغبون في التحكم فيها وحمايتها خلال حياتهم وما بعدها. عادةً ما يوفر لأولئك الذين ينشئون ويمولون هذه الصناديق، وهم المانحون، القدرة على التحكم في أصولهم والاستفادة منها أثناء حياتهم وتوجيه كيفية توزيعها بعد وفاتهم.
تتجنب الصناديق الاستئمانية الحية عادةً عملية إثبات الوصية التي تستغرق وقتًا طويلاً وتكون مكلفة، وتسهّل نقل الأصول بسلاسة إلى المستفيدين.