ما هو إثبات صحة الوصية؟
التصديق على الوصية هو العملية التي تُستكمل عندما يترك المتوفى أصولًا لتوزيعها، مثل الحسابات المصرفية، والعقارات، والاستثمارات المالية. التصديق على الوصية هو الإدارة العامة لوصية الشخص المتوفى أو تركة الشخص المتوفى بدون وصية.
يتم عادةً تسمية المنفذ في الوصية أو تعيين مدير إذا لم تكن هناك وصية، لإتمام عملية إثبات صحة الوصية. يتضمن ذلك جمع أصول المتوفى لدفع أي التزامات متبقية على تركتهم وتوزيع الأصول على المستفيدين.
النقاط الرئيسية
- الوصاية هي العملية القانونية لمراجعة أصول الشخص المتوفى وتحديد الورثة.
- تركز إجراءات إثبات الوصية عادةً على وجود وصية، وأصالتها، وصحتها.
- يمكن بدء إجراءات إثبات الوصية بوجود وصية أو بدونها.
- عادةً ما تكون الإجراءات ضرورية عندما تكون قيمة التركة المتبقية للشخص المتوفى عالية، حتى عندما يكون هناك وصية.
- يمكن للأفراد تجنب تكاليف وتعقيدات إثبات الوصية الباهظة من خلال الحصول على وصية يمكن التحقق منها بسهولة أو استخدام أدوات استثمارية لا تتطلب إثبات الوصية.
كيف تعمل عملية إثبات الوصية
إجراءات إثبات الوصية هي تحليل وإدارة نقل أصول الممتلكات التي كان يملكها شخص متوفى سابقًا. عندما يتوفى مالك العقار، يتم عادةً مراجعة أصوله من قبل محكمة إثبات الوصية. تقدم هذه المحكمة الحكم النهائي بشأن تقسيم وتوزيع الأصول على المستفيدين. عادةً ما تبدأ إجراءات إثبات الوصية بتحليل ما إذا كان الشخص المتوفى قد قدم وصية قانونية أم لا.
في العديد من الحالات، يكون لدى الشخص المتوفى وثائق تحتوي على تعليمات حول كيفية توزيع أصوله بعد الوفاة. ومع ذلك، في بعض الحالات، لا يترك المتوفى وصية. هناك ظروف خاصة تحدث في كلتا الحالتين التي قمنا بإدراجها أدناه.
عوامل قانون الوصايا
قانون الوصايا هو المجال القانوني الذي يحدد كيفية تقسيم التركة. لكل ولاية قوانين ومتطلبات خاصة بها لتحديد ما إذا كان يجب تقسيم التركة وكيفية ذلك. تشمل العوامل الشائعة:
- حجم التركة. في بعض الولايات، يجب إثبات أي شيء يزيد عن 3,000 دولار؛ بينما في ولايات أخرى، يصل الحد إلى 200,000 دولار.
- ما إذا كانت التركة تشمل عقارات.
- سواء كان هناك زوج أو زوجة على قيد الحياة أم لا.
- عدد المركبات الآلية في العقار.
- وجود وصية وعدد الورثة المذكورين.
- أي رهون، ديون، أو ضرائب مستحقة على التركة.
التصديق على الوصية
الشخص المتوفى الذي يترك وصية يُعرف باسم الموصي. عندما يتوفى الموصي، يكون المنفذ مسؤولاً عن بدء عملية إثبات الوصية. عادةً ما يكون المنفذ أحد أفراد العائلة. يمكن للوصية أيضًا أن تحتوي على تفاصيل حول المنفذ المحدد.
المُنفّذ مسؤول عن تقديم الوصية إلى محكمة الوصايا. يمكن أن تختلف القوانين بين الولايات بشأن الإطار الزمني الذي يجب فيه تقديم الوصية بعد الوفاة. تقديم الوصية يبدأ عملية الوصايا. عملية الوصايا هي إجراء تحت إشراف المحكمة يتم فيه إثبات صحة الوصية المتروكة وقبولها باعتبارها الوصية الأخيرة الحقيقية للمتوفى. تقوم المحكمة بتعيين المُنفّذ المذكور في الوصية رسميًا، مما يمنح المُنفّذ السلطة القانونية للعمل نيابة عن المتوفى.
المنفذ
عادةً ما يقوم الوصية بتعيين ممثل قانوني أو منفذ معتمد من المحكمة. يكون هذا الشخص مسؤولاً عن تحديد والإشراف على جميع أصول المتوفى. يجب على المنفذ تقدير قيمة التركة باستخدام إما قيمة تاريخ الوفاة أو تاريخ التقييم البديل، كما هو محدد في قانون الإيرادات الداخلية (IRC).
تخضع معظم الأصول التي تتطلب إدارة الوصايا لإشراف محكمة الوصايا في المكان الذي كان يعيش فيه المتوفى عند وفاته. الاستثناء هو العقارات. قد تحتاج عملية الوصايا للعقارات إلى التمديد لتشمل أي مقاطعة توجد فيها العقارات.
يتعين على المنفذ أيضًا سداد أي ضرائب وديون مستحقة على المتوفى من التركة. عادةً ما يكون لدى الدائنين فترة زمنية محدودة (حوالي سنة واحدة) من تاريخ الوفاة لتقديم أي مطالبات ضد التركة للمبالغ المستحقة لهم. يمكن أخذ المطالبات التي يرفضها المنفذ إلى المحكمة حيث سيكون للقاضي المختص بشؤون التركات الكلمة الأخيرة في تحديد ما إذا كانت المطالبة مبررة أم لا.
المُنفّذ مسؤول أيضًا عن تقديم الإقرارات الضريبية النهائية والشخصية نيابةً عن المتوفى. أي ضرائب عقارية معلقة يمكن أن تصبح مستحقة أيضًا في غضون عام واحد من تاريخ الوفاة. بعد جرد التركة، وحساب قيمة الأصول، وسداد الديون، سيقوم المُنفّذ بعد ذلك بطلب الإذن من المحكمة لـتوزيع ما تبقى من التركة على المستفيدين.
إذا كانت تركة الشخص المتوفى غير قادرة على الوفاء بالديون، مما يعني أن ديونه تفوق أصوله، فمن المحتمل أن يختار المسؤول عدم بدء عملية إثبات الوصية. بشكل عام، قد يكون لدى الولايات الفردية أحكامها الخاصة بشأن قانون التقادم لمعالجة الوصية من خلال إثباتها. يمكن للولايات أيضًا أن تحدد حدودًا لتقديم طلبات إثبات الوصايا.
التصديق على الوصية بدون وصية
عندما يتوفى شخص دون وصية، يُقال إنه توفي دون وصية. تُعرف التركة التي لا وصية لها أيضًا بأنها تلك التي تم اعتبار الوصية المقدمة للمحكمة غير صالحة. تشمل عملية إثبات صحة الوصية للتركة التي لا وصية لها توزيع أصول المتوفى وفقًا لقوانين الدولة. إذا لم يكن لدى الشخص المتوفى أي أصول، فقد لا تكون عملية إثبات صحة الوصية ضرورية.
بشكل عام، تبدأ إجراءات محكمة الوصايا عادةً بتعيين مدير للإشراف على تركة المتوفى. يعمل المدير كمنفذ، حيث يتلقى جميع المطالبات القانونية ضد التركة ويسدد الديون المستحقة.
المسؤول مكلف بالبحث عن أي ورثة شرعيين للمتوفى، بما في ذلك الأزواج الباقين على قيد الحياة، والأطفال، والوالدين. ستقوم محكمة الوصايا بتقييم الأصول التي تحتاج إلى توزيع بين الورثة الشرعيين وكيفية توزيعها. تقسم قوانين الوصايا في معظم الولايات الممتلكات بين الزوج الباقي على قيد الحياة وأطفال المتوفى.
نقل الأصول إلى الحكومة يُعرف باسم escheatment. عادةً ما يكون لدى الولايات إطار زمني يمكن للوريث الذي قد يظهر أن يطالب خلاله بأي أصول.
الأزواج كمالكين مشتركين للعقار
يمكن لقوانين الملكية المشتركة أن تعترف بكلا الزوجين كـ مالكين مشتركين للملكية في إجراءات الوفاة بدون وصية. في الواقع، يبدأ التسلسل الهرمي للتوزيع عادةً بالزوج الباقي على قيد الحياة. إذا كان الشخص غير متزوج أو أرمل في وقت الوفاة، فعادةً ما يتم تقسيم الأصول بين أي أطفال باقين على قيد الحياة. بعد النظر في الزوج والأطفال، قد يُعتبر الأقارب الآخرون أيضًا مناسبين للتوزيع.
عادةً لا تتم إضافة الأصدقاء المقربين للمتوفى إلى قائمة المستفيدين بموجب قوانين الوصايا للدولة في حالة التركات بدون وصية. ومع ذلك، إذا كان للمتوفى حساب مشترك مع حق البقاء على قيد الحياة أو كان يمتلك عقارًا بشكل مشترك مع شخص آخر، فإن الأصل المشترك سيصبح تلقائيًا مملوكًا للشريك الباقي على قيد الحياة.
هل يتطلب الأمر دائمًا الحصول على إثبات وصية؟
من المهم معرفة ما إذا كان هناك حاجة لإجراءات إثبات الوصية بعد وفاة الفرد. يمكن أن تستغرق عملية إثبات الوصية وقتًا طويلاً للانتهاء. كلما كانت التركة أكثر تعقيدًا أو محل نزاع، كلما استغرق الأمر وقتًا أطول لتسوية وتوزيع الأصول. وكلما طالت المدة، زادت التكلفة.
تسوية تركة بدون وصية عادة ما تكون أكثر تكلفة من تسوية تركة بوصية صالحة. ومع ذلك، فإن الوقت والتكلفة المطلوبة لكل منهما لا تزال مرتفعة. أيضًا، نظرًا لأن إجراءات محكمة الوصايا تُسجل علنًا، فإن تجنب الوصايا يضمن أن تتم جميع التسويات بشكل خاص.
تختلف القوانين المتعلقة بإجراءات الوصاية بين الولايات المختلفة، وكذلك ما إذا كانت الوصاية مطلوبة بعد وفاة الموصي. بعض الولايات تحدد قيمة معينة للعقار، والتي تتطلب إجراءات الوصاية. على سبيل المثال، تنص قوانين الوصاية في تكساس على أنه إذا كانت قيمة العقار أقل من 75,000 دولار، فيمكن تجاوز إجراءات الوصاية.
إذا كانت التركة صغيرة بما يكفي لتجاوز عملية إثبات الوصية، فيمكن المطالبة بأصول التركة باستخدام إجراءات قانونية بديلة، مثل الإفادة الخطية. عادةً، إذا كانت ديون الشخص المتوفى تتجاوز أصوله، فلا يتم بالضرورة بدء عملية إثبات الوصية ويمكن اتخاذ إجراءات بديلة.
يمكن لبعض الأصول تجاوز عملية إثبات الوصية لأن المستفيدين قد تم تحديدهم من خلال الشروط التعاقدية. خطط المعاشات التقاعدية، عائدات التأمين على الحياة، خطط 401k، حسابات التوفير الطبي، وحسابات التقاعد الفردية (IRA) التي لديها مستفيدون محددون لن تحتاج إلى إثبات الوصية. وبالمثل، يمكن للأصول المملوكة بشكل مشترك مع حق البقاء تجاوز عملية إثبات الوصية.
طريقة شائعة أخرى لتجنب عملية إثبات الوصية هي من خلال استخدام الثقة.
بشكل عام، يمكن أن يكون تقليل التكاليف المرتبطة بعملية إثبات الوصية خطوة حكيمة. يمكن أن تشمل النفقات المتراكمة رسوم المحكمة، وساعات الخدمة المهنية، وتكاليف الإدارة. إن وجود وصية يمكن التحقق منها بسهولة هو أحد أكثر الطرق شيوعًا لتسريع عملية إثبات الوصية وتوزيع الأصول بكفاءة وبشكل مناسب.
كم تبلغ تكلفة إثبات الوصية؟
تختلف تكلفة عملية إثبات الوصية اعتمادًا على ولايتك ومحاميك. في بعض الولايات، من المعتاد أن يقوم المحامون بمعالجة التركات مقابل رسوم ثابتة أو بالساعة. في ولايات أخرى، يفرضون نسبة مئوية من التركة. ستحتاج أيضًا إلى دفع أي ديون مستحقة، ورسوم المحكمة والتسجيل، وتكاليف إخطار الدائنين بعملية إثبات الوصية. بالإضافة إلى ذلك، قد تضطر أيضًا إلى دفع ضريبة الميراث. من المفيد البحث في تكاليف إثبات الوصية في ولايتك عندما تبدأ في التخطيط لنهاية الحياة.
أي ولاية لديها أفضل قوانين الوصاية؟
بينما تختلف قوانين الوصايا من ولاية إلى أخرى، فقد اعتمدت 18 ولاية قانون الوصايا الموحد، الذي يقدم إجراءً موحدًا لتقسيم أصول المتوفى. الولايات التي اعتمدت قانون الوصايا الموحد هي أيداهو، ألاسكا (1972)، أريزونا (1973)، كولورادو (1974)، مينيسوتا، مونتانا، نبراسكا، داكوتا الجنوبية، نيو مكسيكو، يوتا، ميشيغان، مين، بنسلفانيا، مينيسوتا، كارولينا الجنوبية، هاواي، داكوتا الشمالية، نيو جيرسي، وماساتشوستس.
كيف يمكنني تجنب الوصاية؟
لكل ولاية حدها الخاص لتحديد حجم التركة التي يجب أن تمر بعملية إثبات الوصية. قد تتمكن التركات الصغيرة من المرور بعملية إثبات وصية مبسطة، أو ببساطة يمكن للورثة المطالبة بالأصول عن طريق إفادة خطية. بالإضافة إلى ذلك، بعض الأصول—مثل الصناديق الاستئمانية الحية وخطط 401(k)—لا تحتاج إلى المرور بعملية إثبات الوصية. نظرًا لأن عملية إثبات الوصية مكلفة، فإنه من المفيد البحث في قواعد إثبات الوصية في ولايتك أثناء التخطيط لنهاية حياتك.
الخلاصة
يتعامل قانون الوصايا مع القواعد التي تحدد كيفية تقسيم أصول الشخص بعد وفاته. لكل ولاية قواعدها الخاصة لعملية الوصايا، وذلك اعتمادًا على حجم التركة، ونوع الأصول، ووجود وصية. نظرًا لأن عملية الوصايا يمكن أن تكون مكلفة، فإنه من المفيد البحث في الطرق المختلفة لتنظيم التركة لتجنبها.