ما هو الإيراد الحدي؟
الإيراد الحدي هو الزيادة في الإيرادات الناتجة عن بيع وحدة إضافية واحدة من الإنتاج. بينما يمكن أن يبقى الإيراد الحدي ثابتًا على مستوى معين من الإنتاج، فإنه يتبع قانون العوائد المتناقصة وسيتباطأ في النهاية مع زيادة مستوى الإنتاج. في النظرية الاقتصادية، تستمر الشركات في المنافسة الكاملة في إنتاج الإنتاج حتى يتساوى الإيراد الحدي مع التكلفة الحدية.
النقاط الرئيسية
- الإيرادات الحدية تشير إلى التغيير الإضافي في الأرباح الناتج عن بيع وحدة إضافية واحدة.
- يساعد تحليل الإيرادات الحدية الشركة في تحديد الإيرادات الناتجة عن كل وحدة إضافية تُباع.
- غالبًا ما يتم عرض الإيرادات الحدية بيانيًا كخط مائل للأسفل، مما يمثل كيف يتعين على الشركة عادةً خفض أسعارها لزيادة المبيعات الإضافية.
- ستقوم الشركة التي تسعى لتعظيم أرباحها بالإنتاج حتى النقطة التي يتساوى فيها التكلفة الحدية مع الإيرادات الحدية.
- عندما ينخفض الإيراد الحدي عن التكلفة الحدية، تقوم الشركات عادةً بإجراء تحليل التكلفة والفائدة وتوقف الإنتاج لأنه قد يكلف أكثر لبيع وحدة مما ستحصل عليه الشركة كإيراد.
فهم الإيرادات الحدية
الإيراد الحدي هو حساب مالي واقتصادي يحدد مقدار الإيراد الذي تحققه الشركة لكل وحدة إضافية تُباع. نظرًا لأن سعر السلعة غالبًا ما يكون مرتبطًا بعرض السوق والطلب، فإن الإيراد الحدي للشركة يتغير غالبًا بناءً على عدد الوحدات التي تم بيعها بالفعل.
الإيراد الحدي مفيد في عدة سياقات. تستخدم الشركات بيانات الإيراد الحدي التاريخية لتحليل طلب العملاء على المنتجات في السوق. كما تستخدم هذه المعلومات لتحديد الأسعار الأكثر فعالية وكفاءة. وأخيرًا، تعتمد الشركات على الإيراد الحدي لفهم التوقعات بشكل أفضل؛ حيث تُستخدم هذه المعلومات لتحديد جداول الإنتاج المستقبلية، مثل تخطيط متطلبات المواد.
من الناحية المثالية، يجب أن تعكس التغيرات في القياسات الانتقال من كمية واحدة إلى الكمية التالية المتاحة (أي الفرق بين الوحدة المائة والوحدة المائة وواحد المباعة). ومع ذلك، يمكنك استخدامها أيضًا لالتقاط متوسط الإيراد الحدي عبر سلسلة من الوحدات (أي الفرق بين الوحدة المائة والوحدة المائة وخمسة عشر المباعة).
كيفية حساب الإيرادات الحدية
تحسب الشركة الإيراد الحدي عن طريق قسمة التغير في الإيراد الكلي على التغير في كمية الإنتاج الكلي. من الناحية المثالية، يلتقط التغير في القياسات التغير من كمية واحدة إلى الكمية التالية المتاحة (أي الفرق بين الوحدة المائة والوحدة المائة وواحد المباعة). ومع ذلك، يمكن استخدام الصيغة لالتقاط متوسط الإيراد الحدي عبر سلسلة من الوحدات (أي الفرق بين الوحدة المائة والوحدة المائة وخمسة عشر المباعة).
يمكن التعبير عن صيغة الإيراد الحدي كما يلي: الإيراد الحدي = التغير في الإيرادات ÷ التغير في الكمية
الإيراد الحدي = التغير في الإيرادات ÷ التغير في الكمية
MR = ΔTR ÷ ΔQ
حيث أن الإيراد الحدي (Marginal Revenue) يساوي التغير في الإيرادات (Change in Revenue) مقسوماً على التغير في الكمية (Change in Quantity).
على سبيل المثال، تخيل أن شركة باعت أول 100 قطعة في أسبوع واحد بمجموع 1,000 دولار. الإيراد الحدي يتجاهل السعر المتوسط السابق البالغ 10 دولارات حيث إنه يحلل فقط التغيير التدريجي. لذا، إذا باعت الشركة ما مجموعه 115 وحدة بمبلغ 1,100 دولار في الأسبوع التالي، فإن الإيراد الحدي للوحدات من 101 إلى 115 هو 100 دولار، أو 6.67 دولار لكل وحدة (100 دولار ÷ 15).
منحنى الإيراد الحدي
مثل المفاهيم ذات الصلة، يمكن تصوير الإيراد الحدي بشكل بياني. يتم تمثيله غالبًا كخط مستقيم مائل للأسفل على رسم بياني يوضح السعر على المحور الرأسي (y) والكمية على المحور الأفقي (x).
غالبًا ما يكون منحنى الإيرادات الحدية مائلًا نحو الأسفل لأن هناك عادةً علاقة عكسية اقتصادية بين السعر والكمية. عندما تقوم الشركة بتخفيض سعر منتجها، من المحتمل أن يتم طلب المزيد من الوحدات؛ وعندما يرتفع السعر، غالبًا ما ينخفض الطلب.
لهذا السبب، يجب على الشركة في كثير من الأحيان تخفيض سعرها لزيادة حصتها في السوق. من خلال تخفيض السعر، ستحصل الشركة على إيرادات هامشية أقل لكل وحدة إضافية تُباع. في مرحلة ما، سيؤدي الطلب في السوق على الوحدات الإضافية إلى خفض سعر المنتج إلى درجة يصبح فيها غير مربح تصنيع وحدات إضافية.
في الرسم البياني أدناه، يتم تمثيل الإيراد الحدي بإحدى الخطوط الزرقاء. الكمية التي يتقاطع فيها الإيراد الحدي مع التكلفة الحدية هي الكمية المثلى للبيع؛ ويتم الإشارة إلى نقطة السعر المرتبطة بها كنقطة E (حيث تتقاطع الكمية لكل فترة مع الطلب).
منحنى الإيراد الحدي.
منحنى الإيرادات المتوسطة
يمكن تحليل الإيرادات الحدية من خلال مقارنة الإيرادات الحدية عند وحدات مختلفة مع الإيرادات المتوسطة. الإيرادات المتوسطة هي ببساطة إجمالي الإيرادات المستلمة مقسومًا على إجمالي كمية السلع المباعة.
في المنافسة الكاملة، يكون الإيراد الحدي غالبًا مساويًا للإيراد المتوسط. وذلك لأن القوى السوقية الجماعية تجعل كل مشارك "متلقٍ للسعر" price-taker. على سبيل المثال، قد يحدد السوق أنه ليس من المربح بيع سلعة بأقل من 10 دولارات. ومع ذلك، فإن فرض سعر أعلى من 10 دولارات للوحدة يضع الشركة في وضع غير مؤاتٍ مقارنة بالشركات الأخرى التي تبيع بهذا السعر.
في حالة المنافسة غير الكاملة، سيختلف الإيراد الحدي والإيراد المتوسط. يعود ذلك إلى أن الشركة يجب أن تخفض سعرها في النهاية لبيع وحدات إضافية. يميل كل من الإيراد الحدي والإيراد المتوسط إلى الانحدار نحو الأسفل، حيث يكون الإيراد الحدي غالبًا أكثر انحدارًا من الخطين. لنأخذ مثالًا حيث تبيع شركة منتجًا واحدًا بسعر 100 دولار. إذا قامت بتسعير منتجها الثاني بسعر 90 دولارًا، فإن إيرادها الحدي سيكون 90 دولارًا. ومع ذلك، سيكون إيرادها المتوسط 100 دولار + 90 دولارًا / 2 وحدة مباعة = 95 دولارًا.
الرسم البياني التالي يمثل منحنى الإيرادات المتوسطة النظرية والإيرادات الحدية لمنتج كيميائي زراعي في صناعة احتكارية. كل من الإيرادات الحدية والإيرادات المتوسطة تنخفض عندما تقوم الشركة بتخفيض الأسعار لبيع كميات أكبر، على الرغم من أن الإيرادات الحدية تنخفض بشكل أسرع من الإيرادات المتوسطة.
منحنى الإيرادات المتوسطة.
مثال على الإيراد الحدي
للمساعدة في حساب الإيرادات الحدية، يوضح جدول الإيرادات إجمالي الإيرادات المكتسبة، بالإضافة إلى الإيرادات الإضافية لكل وحدة. تحتوي العمود الأول من جدول الإيرادات على الكميات المتوقعة المطلوبة بترتيب تصاعدي، بينما يحتوي العمود الثاني على سعر السوق المقابل. وينتج عن ضرب هذين العمودين إجمالي الإيرادات المتوقعة في العمود الثالث.
الفرق بين إجمالي الإيرادات المتوقعة لكمية معينة مطلوبة وإجمالي الإيرادات المتوقعة من السطر الذي يليه هو الإيراد الحدي للإنتاج عند الكمية المطلوبة في السطر الثاني. على سبيل المثال، بيع 10 وحدات بسعر 9 دولارات لكل وحدة، مما ينتج عنه إجمالي إيرادات قدره 90 دولارًا؛ بيع 11 وحدة بسعر 8.50 دولار، مما ينتج عنه إجمالي إيرادات قدره 93.50 دولارًا. هذا يشير إلى أن الإيراد الحدي للوحدة الحادية عشرة هو 3.50 دولار (93.50 دولار - 90 دولار).
جدول الإيرادات
توقعات الطلب
السعر المتوقع في السوق
الإيرادات المتوقعة
10
٩.٠٠ دولار
٩٠.٠٠ دولارًا
11
٨.٥٠ دولارًا
٩٣.٥٠ دولارًا
12
٨.٢٥ دولارًا
٩٩.٠٠ دولارًا
13
٨.١٢ دولارًا
١٠٥.٥٦ دولارًا
14
٨.٠٠ دولار
١١٢.٠٠ دولارًا
الإيراد الحدي مقابل التكلفة الحدية
أي فوائد يتم الحصول عليها من إضافة وحدة نشاط إضافية تُعتبر فوائد هامشية. إحدى هذه الفوائد تحدث عندما يتجاوز الإيراد الهامشي التكلفة الهامشية، مما يؤدي إلى تحقيق ربح من العناصر الجديدة المباعة. إذا كانت مبيعات وحدة إضافية واحدة تحقق إيرادًا هامشيًا قدره 100 دولار وتكاليف هامشية قدرها 80 دولارًا، فإن الشركة ستحقق ربحًا هامشيًا قدره 20 دولارًا للعنصر الإضافي المباع.
تختبر الشركة أفضل النتائج عندما تستمر في الإنتاج والمبيعات حتى يصل الإيراد الحدي إلى التكلفة الحدية. بعد هذه النقطة، ستتجاوز تكلفة إنتاج وحدة إضافية الإيراد المتولد. إذا باعت الشركة وحدة إضافية مقابل 100 دولار ولكن تكبدت تكلفة حدية قدرها 105 دولارات، فإن الشركة ستخسر 5 دولارات في عملية بيع تلك الوحدة الإضافية.
عندما ينخفض الإيراد الحدي عن التكلفة الحدية، تتبنى الشركات عادةً مبدأ تحليل التكلفة والفائدة وتوقف الإنتاج، حيث لا يتم جمع أي فوائد إضافية من الإنتاج الإضافي.
يمكن للشركة في سوق المنافسة الكاملة بيع عدد غير محدود من الوحدات بالسعر السوقي، بينما يمكن للاحتكاري القيام بذلك فقط إذا خفض الأسعار للوحدات الحالية واللاحقة.
الشركات التنافسية مقابل الاحتكارات
الإيرادات الحدية للشركات التنافسية عادة ما تكون ثابتة. يعود ذلك إلى أن السوق يحدد المستوى الأمثل للأسعار، ولا تملك الشركات الكثير من الحرية—إن وجدت—في تحديد السعر. ونتيجة لذلك، تحقق الشركات التنافسية الكاملة أقصى قدر من الأرباح عندما تتساوى التكاليف الحدية مع سعر السوق والإيرادات الحدية. تعمل الإيرادات الحدية بشكل مختلف بالنسبة لـ الاحتكارات. بالنسبة للاحتكار، تكون الفائدة الحدية من بيع وحدة إضافية أقل من سعر السوق.
إيرادات الشركة الاحتكارية المتوسطة هي إجمالي الإيرادات المكتسبة مقسومًا على إجمالي الوحدات المباعة. الإيرادات الحدية للشركة التنافسية تساوي دائمًا إيراداتها المتوسطة والسعر. وذلك لأن السعر يظل ثابتًا على مستويات مختلفة من الإنتاج. في حالة الاحتكار، نظرًا لأن السعر يتغير مع تغير الكمية المباعة، فإن الإيرادات الحدية تتناقص مع كل وحدة إضافية وستكون دائمًا مساوية أو أقل من الإيرادات المتوسطة.
هل الإيراد الحدي هو نفسه الربح؟
الإيراد الحدي يأخذ في الاعتبار فقط الدخل المستلم ولا يعكس أي نفقات حدية مطلوبة لتصنيع أو بيع السلع. لذلك، الإيراد الحدي يختلف عن الربح.
ما هو الإيراد الحدي والتكلفة الحدية؟
الإيراد الحدي هو الدخل المكتسب من بيع وحدة إضافية واحدة، بينما التكلفة الحدية هي النفقات المتكبدة لبيع تلك الوحدة. كل منهما يقيس التغير التدريجي بالدولار بين مستويات مختلفة من المبيعات لتحديد المستوى الذي تكون فيه الشركة الأكثر كفاءة في إنتاج وبيع السلع.
لماذا الإيراد الحدي مهم؟
الإيراد الحدي مهم لأنه يعتبر مؤشرًا حاسمًا فيما يتعلق بالمستوى الأكثر مثالية للنشاط الذي يجب أن تقوم به الشركة. من الناحية الرياضية، من المثالي أن تنتج الشركة السلع حتى يصبح الإيراد الحدي مساويًا للنفقات الحدية؛ بيع السلع بعد هذا المستوى يعني عادةً تكبد نفقات أكثر من الإيرادات المستلمة لكل سلعة.
ماذا يعني إذا كان الإيراد الحدي سالبًا؟
إذا كان الإيراد الحدي سلبياً، فهذا يعني أن إجمالي الإيرادات ينخفض مع بيع وحدات إضافية. قد يكون هذا نتيجة لاضطرار الشركة إلى خفض الأسعار لبيع تلك الوحدات الإضافية. في هذه الحالة، بالنظر فقط إلى الإيراد الحدي، من المثالي أن تكون الشركة قد باعت عددًا أقل من السلع بسعر متوسط أعلى حيث كان سيتم تلقي المزيد من الإيرادات.
الخلاصة
بغض النظر عن القطاع أو الصناعة أو خط الإنتاج، يجب على الشركات أن تكون واعية لكيفية تأثير زيادة كميات المبيعات على الإيرادات الحدية. إذا كان على الشركة تخفيض الأسعار لتحقيق مبيعات إضافية، فإن الإيرادات الحدية ستنخفض تدريجياً إلى النقطة التي يصبح فيها بيع المزيد من السلع غير مربح.