صافي الالتزامات إلى فائض حملة الوثائق: المعنى وكيفية العمل

ما هو نسبة الخصوم الصافية إلى فائض حملة الوثائق؟

صافي الالتزامات إلى فائض حملة الوثائق هو النسبة بين التزامات شركة التأمين، بما في ذلك المطالبات غير المدفوعة، وأخطاء تقدير الاحتياطيات، والأقساط غير المكتسبة، إلى فائض حملة الوثائق. يُطلق عليه أيضًا نسبة الرافعة المالية لصافي الالتزامات، حيث تمثل هذه النسبة المخاطر التي قد تواجهها شركة التأمين إذا لم تغطِ احتياطيات الخسائر المطالبات، مما يتطلب منها اللجوء إلى فائض حملة الوثائق. عادةً ما يتم التعبير عن هذه النسبة كنسبة مئوية.

النقاط الرئيسية

• صافي الالتزامات إلى فائض حملة الوثائق هو النسبة بين التزامات شركة التأمين، بما في ذلك المطالبات غير المدفوعة، وأخطاء تقدير الاحتياطي، والأقساط غير المكتسبة، إلى فائض حملة الوثائق.
• عادةً ما يتم التعبير عن النسبة كنسبة مئوية، وهي تمثل الخطر الذي قد تواجهه شركة التأمين إذا لم تكن احتياطيات الخسائر كافية لتغطية المطالبات، مما يتطلب منها اللجوء إلى فائض حملة الوثائق.
• وفقًا للرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC)، يُعتبر النسبة التي تقل عن مئتي بالمئة مقبولة. إذا كان لدى عدد من شركات التأمين نسب أكبر مما يُعتبر مقبولًا، فقد يكون هذا مؤشرًا على أن شركات التأمين قد تكون تغوص بشكل مفرط في الاحتياطيات لدفع الأرباح.

كيف يعمل صافي الالتزامات إلى فائض حملة الوثائق

تقوم شركات التأمين بتخصيص احتياطي لتغطية الالتزامات التي تنشأ عن المطالبات المقدمة على السياسات التي تقوم بتأمينها. تعتمد الاحتياطيات على تقدير الخسائر التي قد يواجهها المؤمن على مدى فترة زمنية، مما يعني أن الاحتياطيات قد تكون كافية أو قد تكون غير كافية لتغطية التزاماته. يتطلب تقدير كمية الاحتياطيات استخدام التوقعات الاكتوارية بناءً على أنواع السياسات المؤمنة.

مؤشر الملاءة المالية

صافي الالتزامات إلى فائض حملة الوثائق يختلف عن النسب المستندة إلى احتياطيات الخسائر لأن احتياطيات الخسائر لا تمثل الالتزامات بقدر ما تمثل صندوقاً للطوارئ للالتزامات المحتملة.

لدى شركات التأمين مرونة في كيفية الإبلاغ عن شؤونها المالية ويمكنها استخدام احتياطيات الخسائر كمصدر لـ تسوية الدخل. بالنسبة لبعض شركات التأمين، فإن الغالبية العظمى من الالتزامات تتعلق باحتياطيات الخسائر ونفقات تعديل الخسائر. تؤثر تقديرات هذه الاحتياطيات على كيفية تقييم المستثمرين لشركة التأمين. قد تقوم شركات التأمين بتقدير خسائرها بشكل خاطئ دون نية الاحتيال، ولكن قد تقوم أيضًا بالتلاعب بالأرقام عمدًا.

يهتم المنظمون بنسبة الخصوم الصافية إلى فائض حملة الوثائق لأنها تعتبر مؤشرًا على قضايا الملاءة المحتملة، خاصة إذا كانت النسبة مرتفعة. وفقًا للرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC)، فإن النسبة التي تقل عن مئتي بالمئة تعتبر مقبولة. إذا كان لدى عدد من شركات التأمين نسب أكبر مما يعتبر مقبولًا، فقد يكون هذا مؤشرًا على أن شركات التأمين قد تتجاوز الحدود في استخدام الاحتياطيات لدفع الأرباح.

نسبة مهمة أخرى هي نسبة الأقساط إلى الفائض، التي تقيس قدرة شركة التأمين على إصدار سياسات جديدة. يمكن للمستهلكين العثور على هذه النسبة ونسب أخرى لشركات التأمين من نظام معلومات التنظيم التأميني (IRIS) التابع لـ NAIC، وهو مجموعة من أدوات التحليل المالي وقواعد البيانات المصممة لتزويد إدارات التأمين الحكومية بنهج متكامل لفحص وتحليل الوضع المالي لشركات التأمين التي تعمل داخل ولاياتها.

تم تطوير IRIS بواسطة منظمي التأمين الحكوميين المشاركين في لجان NAIC، ويهدف إلى مساعدة إدارات التأمين الحكومية في توجيه الموارد نحو شركات التأمين التي تحتاج بشكل أكبر إلى الاهتمام التنظيمي. لا يهدف IRIS إلى استبدال جهود مراقبة الملاءة المالية المتعمقة الخاصة بكل إدارة تأمين حكومية، مثل التحليلات المالية أو الفحوصات.