ما هي الأقساط غير المكتسبة؟
القسط غير المكتسب هو مبلغ القسط الذي يتوافق مع الفترة الزمنية المتبقية في وثيقة التأمين. بمعنى آخر، هو الجزء من قسط الوثيقة الذي لم يتم "اكتسابه" بعد من قبل شركة التأمين لأن الوثيقة لا تزال لديها بعض الوقت قبل أن تنتهي.
تظهر الأقساط غير المكتسبة كـ التزام في الميزانية العمومية لشركة التأمين لأنها ستُعاد في حالة إلغاء الوثيقة.
على سبيل المثال، في نهاية السنة الأولى من بوليصة تأمين مدفوعة بالكامل لمدة خمس سنوات مع أقساط تأمين تبلغ 2,000 دولار سنويًا، يكون لدى شركة التأمين قسط مكتسب بقيمة 2,000 دولار وقسط غير مكتسب بقيمة 8,000 دولار.
النقاط الرئيسية
- القسط غير المكتسب هو الجزء من قسط التأمين الذي لم يتم "اكتسابه" بعد من قبل شركة التأمين لأن البوليصة لا يزال لديها بعض الوقت قبل أن تنتهي صلاحيتها.
- تحكم الأحكام في عقد التأمين الشروط المتعلقة بالقسط غير المكتسب.
- في بعض الظروف، قد لا تضطر شركة التأمين إلى إصدار استرداد لقسط التأمين غير المكتسب.
فهم الأقساط غير المكتسبة
القسط غير المكتسب هو الجزء من إجمالي الأقساط الذي يتم جمعه مقدمًا من قبل شركة التأمين. قد يكون القسط غير المكتسب عرضة للإرجاع إذا أنهى العميل التغطية قبل انتهاء المدة التي يغطيها القسط. يمكن إرجاع القسط غير المكتسب عندما يتم إعلان العنصر المؤمن عليه كخسارة كاملة ولم تعد التغطية مطلوبة، أو عندما يقوم مزود التأمين بإلغاء التغطية.
على سبيل المثال، فكر في عميل دفع قسط التأمين على السيارة لمدة عام مقدمًا، والذي يتعرض لتدمير كامل لسيارته بعد أربعة أشهر من فترة التغطية. تحتفظ شركة التأمين بثلث القسط السنوي مقابل التغطية المقدمة وتعيد الثلثين الآخرين كقسط غير مكتسب.
تتحكم الأحكام في عقد التأمين في الشروط المتعلقة بالقسط غير المكتسب. يجب أن تتبع هذه الأحكام اللوائح المتعلقة بالمنطقة التي يتم فيها تقديم التغطية. قد يكون هناك حاجة إلى صيغة محددة لحساب مبلغ القسط غير المكتسب.
إن القسط الذي يدفعه حامل الوثيقة لعقد التأمين لا يتم الاعتراف به فورًا كأرباح من قبل شركة التأمين. في بعض الحالات، قد لا تضطر شركة التأمين إلى إصدار استرداد للقسط غير المكتسب.
على سبيل المثال، إذا قام حامل الوثيقة بتزوير المعلومات في طلب الحصول على تغطية التأمين، فقد لا يكون المزود ملزمًا برد أي جزء من الأقساط المكتسبة أو غير المكتسبة التي تم جمعها. عادةً ما تحدد السياسات الشروط التي يجب تلبيتها عند التقدم للحصول على واستلام الجزء غير المكتسب من القسط.
قد لا يتعين على مقدمي خدمات التأمين إعادة جزء من القسط غير المكتسب عندما يقوم حامل الوثيقة بإنهاء التغطية دون سبب محدد، أو لأسباب مثل الحصول على وثيقة مماثلة من مقدم خدمة آخر. من الأفضل لحامل الوثيقة الانتظار حتى يقترب انتهاء فترة التغطية للقسط المدفوع الأخير قبل الانتقال إلى شركة تأمين أخرى.
ومع ذلك، إذا تمكن المؤمن عليه من إثبات أن المزود لم يلتزم بالشروط والأحكام الموضحة في بنود الوثيقة، فيجب استرداد أي جزء غير مستخدم من القسط.
القسط غير المكتسب مقابل القسط المكتسب
يمكن مقارنة القسط غير المكتسب في بوليصة التأمين مع القسط المكتسب. القسط المكتسب هو مبلغ محسوب بالتناسب من الأقساط المدفوعة مسبقًا التي تم "اكتسابها" وتعود الآن إلى شركة التأمين. يعادل مبلغ القسط المكتسب مجموع الأقساط الكلية التي جمعتها شركة التأمين على مدى فترة زمنية معينة.
بعبارة أخرى، القسط المكتسب هو الجزء من قسط التأمين الذي تم دفعه لفترة من الوقت كانت فيها وثيقة التأمين سارية المفعول، ولكن هذه الفترة قد انقضت الآن وانتهت. نظرًا لأن شركة التأمين قامت بتغطية المخاطر خلال تلك الفترة، يمكنها الآن اعتبار مدفوعات الأقساط المرتبطة التي تلقتها من المؤمن عليه كـ "مكتسبة".
مثال على الأقساط غير المكتسبة
لأن إلغاء بوليصة التأمين قد يعني إصدار استرداد، تظهر الأقساط غير المكتسبة كالتزامات في الميزانية العمومية لشركة التأمين.
على سبيل المثال، تتلقى شركة التأمين مبلغ 600 دولار في 27 يناير لتغطية من 1 فبراير إلى 31 يوليو، ولكن اعتبارًا من 31 يناير، لم يتم كسب الـ 600 دولار. تقوم شركة التأمين بتسجيل الـ 600 دولار في حساب النقدية الخاص بها وتسجيل 600 دولار كالتزام متداول في حساب إيرادات الأقساط غير المكتسبة. ومع كسب الشركة للقسط، يقوم المزود بنقل المبلغ المكتسب من حساب الالتزامات إلى حساب الإيرادات في بيان الدخل الخاص به.