ما هو برنامج التأمين ضد الشيخوخة والورثة والعجز (OASDI)؟
برنامج التأمين ضد الشيخوخة والورثة والعجز (OASDI) هو الاسم الرسمي للضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة. الضريبة الفيدرالية OASDI المذكورة في كشف راتبك تمول هذا البرنامج الذي يوفر فوائد للبالغين المتقاعدين والأشخاص ذوي الإعاقة، وكذلك لأزواجهم ومعاليهم والورثة.
الهدف من البرنامج هو تعويض جزئي للدخل الذي يُفقد بسبب التقدم في السن، أو وفاة الزوج (أو الزوج السابق المؤهل)، أو الإعاقة.
النقاط الرئيسية
- التأمين ضد الشيخوخة والورثة والعجز هو الاسم الرسمي لبرنامج الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة، رغم أنه نادرًا ما يُستخدم.
- يوفر البرنامج فوائد للبالغين المتقاعدين والأشخاص ذوي الإعاقة، وكذلك لأفراد أسرهم المعالين.
- تموّل ضرائب OASDI، والمعروفة أيضًا باسم ضريبة الرواتب FICA، البرنامج من أجور العمال ومساهمات أصحاب العمل.
- الأفراد وأصحاب العمل يتقاسمون ضرائب الضمان الاجتماعي، بينما الأفراد العاملون لحسابهم الخاص يكونون مسؤولين عن كلا الجزئين.
- يعتمد مبلغ دفعة الضمان الاجتماعي الشهرية للفرد على أرباحه خلال سنوات عمله.
سيحصل مستلمو الضمان الاجتماعي على زيادة بنسبة 3.2% في عام 2024 نتيجة لتعديل تكلفة المعيشة. كانت الزيادة في عام 2023 بنسبة 8.7%، مما يعكس التضخم المرتفع الذي سبق تلك الفترة.
فهم برنامج التأمين ضد الشيخوخة والورثة والعجز (OASDI)
تم تقديم برنامج الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة (بما في ذلك دخل التقاعد والإعاقة) من خلال قانون الضمان الاجتماعي الذي وقعه الرئيس فرانكلين د. روزفلت في 14 أغسطس 1935، عندما كانت الاقتصاد الأمريكي في أعماق الكساد الكبير. وقد نما البرنامج بشكل كبير على مدى العقود، جنبًا إلى جنب مع نمو السكان والاقتصاد في الولايات المتحدة.
في عام 1940، تلقى حوالي 222,000 شخصًا متوسط إعانة شهرية قدرها 22.60 دولارًا. كان متوسط الإعانة الشهرية 1,827 دولارًا في عام 2023. يتم مراجعة مبلغ الإعانة سنويًا وتعديله وفقًا للتضخم.
إنه أكبر نظام من نوعه في العالم ويعتبر أيضًا أكبر بند إنفاق في الميزانية الفيدرالية، حيث يكلف حوالي 1.3 تريليون دولار في عام 2023. يحصل ما يقرب من تسعة من كل عشرة أفراد يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر على مزايا الضمان الاجتماعي،
يتم تحديد مزايا الضمان الاجتماعي من خلال حساب متوسط الأرباح الشهرية المفهرسة (AIME) للفرد خلال 35 عامًا التي حقق فيها الشخص أعلى دخل.
ضريبة الرواتب OASDI
يتم تمويل المدفوعات للأشخاص المؤهلين من خلال ضرائب OASDI، وهي ضرائب الرواتب التي تجمعها الحكومة. تُعرف هذه الضرائب باسم ضرائب FICA (اختصار لـ قانون مساهمات التأمين الفيدرالي) وضرائب SECA (اختصار لـ قانون مساهمات العاملين لحسابهم الخاص).
في عامي 2023 و2024، يكون معدل ضريبة الضمان الاجتماعي 6.2% للموظفين و12.4% للعاملين لحسابهم الخاص. وتكون معدلات الضرائب الفيدرالية المجمعة للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية 7.65% و15.3% للموظفين والعاملين لحسابهم الخاص، على التوالي.
يتم الاحتفاظ بهذه الإيرادات في صندوقين استئمانيين:
تقوم هذه الصناديق الاستئمانية بدفع الفوائد واستثمار ما يتبقى من الإيرادات التي تجمعها.
معايير برنامج OASDI
يوفر برنامج OASDI مدفوعات للأشخاص الذين يستوفون معايير معينة. بالنسبة لمدفوعات الشيخوخة، يتم دفع الأموال للأشخاص المؤهلين بدءًا من سن 62 عامًا. يعتمد سن التقاعد الكامل على تاريخ ميلاد الفرد ويكون 67 عامًا لكل من وُلد في عام 1960 أو بعده.
الأشخاص المؤهلون الذين ينتظرون حتى سن 70 (ولكن ليس بعد ذلك) لبدء جمع الفوائد يحصلون على فوائد أعلى وأقصى بسبب الاعتمادات التقاعدية المؤجلة.
يتم حساب المدفوعات بناءً على الأجور السابقة التي حصل عليها الأشخاص. تُدفع مدفوعات الناجين إلى الأزواج أو المعالين الباقين على قيد الحياة من العمال المتوفين. تُدفع مدفوعات العجز للأشخاص المؤهلين الذين لم يعودوا قادرين على المشاركة في نشاط مربح بشكل كبير والذين يستوفون معايير إضافية.
لكي يكون العامل مؤهلاً للحصول على مزايا التقاعد، يجب أن يكون مؤمناً بالكامل. يصبح العامل مؤمناً بالكامل من خلال تجميع الاعتمادات (وتسمى أيضاً الأرباع) للتغطية. تُجمع الاعتمادات أو الأرباع بناءً على الأجور المغطاة المكتسبة لفترة معينة. يُمنح العامل ربع تغطية عن كل 1,640 دولار يتم كسبها في عام 2023 و1,730 دولار في عام 2024.
هل ضريبة OASDI إلزامية؟
نعم، يتطلب القانون الفيدرالي أن يساهم العمال وأصحاب العمل في صندوق OASDI من خلال ضريبة الضمان الاجتماعي على الدخل الذي يصل إلى 160,200 دولار لعام 2023 و168,600 دولار في عام 2024.
في أي عمر تتوقف الضرائب على مدفوعات الضمان الاجتماعي؟
جزء من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك يكون خاضعًا للضريبة بغض النظر عن عمرك، إلا إذا كان دخلك منخفضًا جدًا.
فقط الأفراد الذين تقل دخولهم عن 25,000 دولار سنويًا أو الأزواج الذين تقل دخولهم عن 32,000 دولار سنويًا يحتفظون بمزايا الضمان الاجتماعي دون ضرائب. أما البقية فيدفعون ضرائب على ما يصل إلى 85% من مزاياهم حسب الدخل.
كيف يمكنني تجنب دفع ضريبة OASDI؟
هناك استثناءات وإعفاءات نادرة جدًا من ضرائب OASDI، بما في ذلك رجال الدين من بعض المجموعات الدينية وبعض أنواع الأجانب غير المقيمين. ومع ذلك، يجب ملاحظة أن هؤلاء الأفراد غير مؤهلين أيضًا لتلقي مدفوعات الضمان الاجتماعي.
الخلاصة
برنامج OASDI هو برنامج الفوائد الفيدرالي المعروف بشكل أفضل باسم الضمان الاجتماعي. يغطي كل من دخل التقاعد للأفراد والأزواج الباقين على قيد الحياة، بالإضافة إلى دخل العجز.
يدفع العمال في البرنامج من خلال ضريبة تُفرض كل عام على جزء من دخلهم بمعدل 6.2% للموظفين (أو 12.4% للأفراد العاملين لحسابهم الخاص).
يتم دفع هذه الأموال بعد ذلك كفوائد دخل للأفراد المتقاعدين أو المعاقين بمعدل يتم تعديله بانتظام لمواكبة التضخم.